银行间债券市场交易员资格考试

多选题关于同业拆借市场中证券公司信息披露的表述正确的是（）A若股权发生变更，不需要进行披露B已经成为上市公司的证券公司仍应履行在同业拆借市场的信息披露义务C每年7月20日以前，披露当年6月30日的资产负债表、净资本计算表、当年1—6月的利润表及利润分配表D每年1月20日以前，披露上年末的资产负债表、净资本计算表、上年度的利润表及利润分配表

题目
多选题
关于同业拆借市场中证券公司信息披露的表述正确的是（）
A

若股权发生变更，不需要进行披露

B

已经成为上市公司的证券公司仍应履行在同业拆借市场的信息披露义务

C

每年7月20日以前，披露当年6月30日的资产负债表、净资本计算表、当年1—6月的利润表及利润分配表

D

每年1月20日以前，披露上年末的资产负债表、净资本计算表、上年度的利润表及利润分配表

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第1题：

在短期融资券存续期内，企业应按下列（ ）要求持续披露信息。 A．每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告 B．每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表 C．每年4月30日以前，披露本年度第一季度的资产负债表、利润表及现金流量表 D．每年10月31日以前，披露本年度第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表


正确答案：ABCD
考点：熟悉企业短期融资券和中期票据的注册规则、承销的组织、信用评级安排、发行利率或发行价格的确定方式及其相关的信息披露要求。见教材第九章第五节，P336。

第2题：

发行人运行不足3年的，应披露（ ）。

A．应披露最近3年及l期的资产负债表、利润表和现金流量表

B．应披露最近l期的资产负债表、利润表和现金流量表

C．最近3年及l期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表

D．最近l期的利润表以及设立后各年及最近l期的资产负债表和现金流量表


正确答案：C

第3题：

发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表；运行不足3年的，应披露最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表。（ ）


正确答案：√
略

第4题：

下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。
Ⅰ资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
Ⅱ资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
Ⅲ资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露
Ⅳ资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报告日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

答案：B
解析：
重要的非调整事项在附注中披露，不重要的无需披露。

第5题：

在短期融资券存续期内，企业应每年4月30日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表。（ ）


正确答案：×
在短期融资券存续期内，企业应每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表。

第6题：

按照《商业银行信息披露办法》,商业银行披露的会计报表应包括()及其他有关附表。

A、资产负债表

B、利润表(损益表)

C、现金流量表

D、所有者权益变动表


答案：ABCD

第7题：

在短期融资券存续期内，企业应按（ ）要求持续披露信息。

A．每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告

B．每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表

C．每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表

D．每年4月30日以前，披露上一年度的审计报告


正确答案：ABCD

第8题：

首次公开发行股票的发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表；运行不足3年的，应披露最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表。（ ）


正确答案：√
略

第9题：

下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（　　）

A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属于非调整事项，但应当披露该信息
C.资产负债表日后事项的非调整事项均应在附注中进行披露
D.资产负债表日后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项

答案：A,B,D
解析：
C，重要的非调整事项在附注中披露，不重要的无需披露。

第10题：

关于招股说明书中财务会计信息披露正确的是( )。

A:发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表
B:发行人运行3年以上的，应披露最近3年的资产负债表、利润表和现金流量表
C:发行人运行不足3年的，应披露设立后各年的资产负债表和利润表
D:发行人运行不足3年的，应披露最近3年及1期的利润表和现金流量表

答案：A
解析：
发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表；发行人运行不足3年的，应披露最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表。

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