邮政银行管理基础知识
多选题商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。A对内部控制体系要素及其相互作用的描述B内部控制政策和目标C关键岗位及其职责与权限D控制程序、作业指导、方案和其他内部文件
题目
多选题
商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。
A
对内部控制体系要素及其相互作用的描述
B
内部控制政策和目标
C
关键岗位及其职责与权限
D
控制程序、作业指导、方案和其他内部文件
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相似问题和答案
第1题：
下列关于内部控制的职责分工中，董事会的职责不包括( )。
A.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
B.负责保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
C.负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
D.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
B.负责保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
C.负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
D.负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
答案：C
解析：
负责建立和完善内部组织结构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，是内部控制中高级管理层的职责。
第2题：
在银行内部控制的流程中，信息交流与反馈要求银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。
答案：对
解析：
信息交流与反馈：银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。
考点
内部控制的起源与发展
考点
内部控制的起源与发展
第3题：
根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下___方面提出改进措施并落实：
A.内部控制体系及其过程的改进
B.内部控制政策、目标的变更
C.与内部控制有关资源的需求
D.内部控制体系评价的结果
正确答案：ABC
第4题：
《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件实施前得到授权人的批准。
正确答案:正确
第5题：
商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。
- A、对内部控制体系要素及其相互作用的描述
- B、内部控制政策和目标
- C、关键岗位及其职责与权限
- D、控制程序、作业指导、方案和其他内部文件
正确答案:A,B,C,D
第6题：
以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。
A.银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡
B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件
B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件
答案：D
解析：
内部控制环境：银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。
第7题：
按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立（）的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。
- A、分工合理
- B、赏罚到位
- C、职责明确
- D、报告关系清晰
正确答案:A,C,D
第8题：
《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件实施前得到授权人的批准。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
第9题：
商业银行应建立并保持（）的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。
- A、系统
- B、透明
- C、文件化
- D、高效
- E、经济
正确答案:A,B,C
第10题：
根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行管理评审应就以下（）方面提出改进措施并落实。
- A、内部控制体系及其过程的改进
- B、内部控制政策、目标的变更
- C、与内部控制有关资源的需求
- D、内部控制体系评价的结果
正确答案:A,B,C