一级建造师
关于企业现金日常收支的管理，下列说法有误的是( )。A．企业现金收入应于当日送存开户银行，不得超额存放现金B．企业日常零星开支所需要的现金，由企业根据实际情况核定最高限额C．企业按规定从开户银行提取现金，应写明用途D．对现金收付的交易必须根据原始凭证编制记账凭证
题目
关于企业现金日常收支的管理，下列说法有误的是( )。
A．企业现金收入应于当日送存开户银行，不得超额存放现金
B．企业日常零星开支所需要的现金，由企业根据实际情况核定最高限额
C．企业按规定从开户银行提取现金，应写明用途
D．对现金收付的交易必须根据原始凭证编制记账凭证
参考答案和解析
相似问题和答案
第1题：
下列关于企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是( )。
A．企业现金收入应于当日送存开户银行
B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
D．企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的。可根据情况自主使用
解析：企业办理现金收支业务时，应遵守以下几项规定：
(1)企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
(2)企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。
(3)企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
(4)企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
(5)不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”，不得设置“小金库”等。
第2题：
下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（ ）。
A、企业现金收入应于当日送存开户银行
B、企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C、企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
D、企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用
第3题：
企业现金收入应于当日送存银行，当日送存有困难的，由会计机构负责人确定送存时间。
A．正确
B．错误
解析：当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
第4题：
开户单位收入现金应于次日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（ ）
×【解析】本题考核现金管理。开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
第5题：
下列说法正确的有( )。
A．企业现金收入应于当日送存银行
B．企业现金收入当日送存有困难的，可以由单位负责人确定送存时间
C．企业支付现金，可从企业库存现金限额中提取
D．企业支付现金，可从开户银行提取
解析：企业现金收入当日送存有困难的，可以由开户银行确定，而不是由单位负责人确定送存时间。
第6题：
根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（ ）。
A、企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付
B、企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1个月
C、企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天
D、企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间
第7题：
下列说法正确的是()
A、企业现金收入应于当日送存开户银行，不得超额存放现金
B、企业支付现金，不得从本企业的现金收入中直接支付
C、因采购地点不固定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，可以先支付再报银行备案
D、企业按规定从开户银行提取现金时，应当写明用途
第8题：
A.次日
B.当日
C.月末
D.月初
第9题：
企业的现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由人民银行确定送存时间。（ ）
企业的现金收人应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
第10题：
下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是( )。
A．企业现金收入应于当日送存开户银行
B．企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付
C．企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金
D．企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用
解析：企业办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：
(1) 企业现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
(2) 企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经有关部门批准，并在核定的范围和限额内进行。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。
(3) 企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
(4) 企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
(5) 不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。
因此B、D选项说法错误，本题正确答案选A、C。