中级会计职称

基金净资产价值＝基金总资产总额－基金负债总额，相对来说基金的负债金额是相对固定的，所以基金净资产的价值主要取决于基金总资产的账面价值。（ ）

题目

基金净资产价值＝基金总资产总额－基金负债总额，相对来说基金的负债金额是相对固定的，所以基金净资产的价值主要取决于基金总资产的账面价值。（ ）

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第1题：

放式基金的交易价格主要取决于(　　)。

A.基金总资产

B.供求关系

C.基金净资产

D.基金负债

答案：C
解析：

第2题：

在某一时点每一投资基金单位所代表的价值是（ ）。

A.基金资产总额

B.基金负债总额

C.基金单位交易价格

D.基金单位资产净值


正确答案：D

第3题：

基金资产净值：基金资产总值—基金负债总额。 （ ）


正确答案：√

第4题：

下列关于基金价值的说法正确的是（ ）。

A．基金的价值取决于基金总资产的现在价值

B．基金单位净值是在某一时期每一金单位(或基金股份)所具有的市场价值

C．基金单位净值=(基金资产总额-基金负债总额)/基金单位总份数

D．基金赎回价=基金单位净值+基金赎回费


正确答案：C

基金的价值取决于目前能给投资者带来的现金流量，即基金净资产的现在价值。所以，选项A的说法不正确。基金单位净值是在某一时点每一基金单位(或基金股份)所具有的市场价值，计算公式为：基金单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份数，其中：基金净资产价值总额=基金资产总额-基金负债总额。所以，选项B的说法不正确，选项C的说法正确。基金认购价=基金单位净值+首次认购费，基金赎回价=基金单位净值一基金赎回费。所以，选项D的说法不正确。

第5题：

下列公式错误的是（ ）。

A．基金认购价=基金单位净值+首次认购费

B．基金单位净值=基金资产价值总额/基金单位总份数

C．基金赎回价=基金单位净值－基金赎回费

D．基金净资产价值总额=基金资产总额-基金负债总额


正确答案：B
基金单位净值=基金净资产价值总额/基金单位总份数

第6题：

某基金总资产价值为2000万元，基金负债总额500万元，基金总股份300万份，则基金单位净值是（ ）元。

A．6.7

B．1.7

C．4

D．5


正确答案：D
基金单位净值＝基金净资产价值总额/基金单位总份额＝（2000－500）/300＝5元。 

第7题：

基金比率是社区卫生服务负债总额与净资产总额的比率()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：正确

第8题：

基金资产净值=基金资产总值-基金负债总额。 （ ）


正确答案：√
基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值；基金份额资产净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。

第9题：

基金净资产价值=基金总资产总额-基金负债总额，相对来说基金的负债金额是相对固定的，所以基金净资产的价值主要取决于基金总资产的账面价值。 ( )

A．正确

B．错误


正确答案：B
解析：基金净资产价值=基金总资产总额-基金负债总额，但是这里基金资产总额并不是资产总额的账面价值，而是资产总额的市场价值。

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