某工业企业(增值税一般纳税人),2004年1月购销业务情况如下:
⑴购进生产原料一批,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明的销售额23万元、税款3.91万元,另支付运费(取得发票未经地方税务局认定)3万元;
⑵为专项工程购进钢材20吨,已验收入库,取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元;
⑶直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元,同时按规定缴纳了收购环节农业特产税2.1万元;
⑷销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具专用发票注明销售额42万元;
⑸将库存的钢材20吨(税额1.36万元)移送本企业修建产品仓库工程使用;
⑹期初留抵进项税额0.5万元。
第1题:
第2题:
下列外购商品中已缴纳的消费税,可以从本企业应纳消费税额中扣除的是( )。
A.从工业企业购进已税汽车轮胎生产的小汽车
B.从工业企业购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒
C.从工业企业购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油
D.从工业企业购进已税高尔夫球杆握把为原料生产的高尔夫球杆
第3题:
某工业企业(增值税一般纳税人)主要生产农业机械设备,2011年3月发生以下购销业务:购进生产原料一批,取得的税控增值税专用发票(当月通过税务机关的认证)上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得运输发票)3万元;购进钢材20吨,取得的税控增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元,取得专用发票的当月通过税务机关认证;直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元;销售农机一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额42万元。已知期初留抵税额0.5万元。则当期应留抵税额为( )万元。A.5.28B.7.14C.10.85D.5.98
第4题:
某工业企业(增值税一般纳税人)受托加工应税消费品一批,收到加工费20000元,企业的会计处理应为()
A、借:银行存款20000贷:其他业务收入20000
B、借:银行存款20000贷:其他业务收入16600贷:应交税费——应交增值税(销项税额)3400
第5题:
下列业务中,纳税人已取得增值税专用发票,其进项税额可以从当期销项税额中抵扣的有( )。
A.某工业企业购进货物已支付货款,货物在途
B.某商业企业采用分期付款方式购进货物,已收到全额发票,货款分期支付,第一笔货款已收到
C.某商业企业购进货物并已支付货款
D.某工业企业购进货物并验收入库,货款分期支付,尚有一笔货款未支付
第6题:
根据增值税法律制度的有关规定,一般纳税人购进货物并取得增值税专用发票的下列情形中,可以申报抵扣进项税额的是( )。
A.工业企业购进货物,款已付,货未入库
B.工业企业购进货物,款未付,货已入库
C.商业企业购进货物,款未付,货未入库
D.商业企业购进货物,已付部分款项,货已入库
第7题:
依据增值税的有磁规定,纳税人购进货物允许抵扣的时限有()。
A.工业企业购进的货物已验收入库
B.工业企业购进的货物已到达但未验收入库
C.商业企业购进的货物已支付货款
D.商业企业购进的货物已入库但未付款
第8题:
某生产企业(增值税一般纳税人)主要生产农业机械设备,2008年3月发生以下购销业务:购进生产原料一批,取得的税控增值税专用发票(当月通过税务机关的认证)上注明的价款和税款分别为23万元、3.91万元,另支付运费(取得发票)3万元;购进钢材 20吨,未验收入库,取得的税控增值税专用发票上注明价款、税款分别为8万元、 1.36万元,取得专用发票的当月通过税务机关认证;直接向废旧物资经营单位购进废旧外资一批,废旧物资专用发票注明价款为42万元;销售产品一批,货已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的专用发票注明销售额142万元。已知期初留抵税额0.5万元。则当期应纳增值税额( )万元。
A.0
B.7.14
C.10.85
D.13.96
第9题:
某机械厂为增值税一般纳税人,生产的机械产品适用的税率为17%。2005年12月发生业务如下:
(1)购进钢材100吨,不含税单价为3000元,取得增值税专用发票注明的价款300000元,增值税51000元,材料已验收入库;
(2)购进车床1台,取得增值税专用发票注明的价款为10000元,增值税为1700元,交付安装;
(3)销售产品一批,开出专用发票,价款800000元,增值税销项税额为136000元;
(4)向某单位销售产品一批,开出普通发票取得收入46800元;
(5)本企业基本建设工程领用本月购进钢材2吨。
根据上述资料回答下列问题:
该企业本期销项税额为( )元。
A.136000
B.142800
C.143956
D.123039
第10题:
依据增值税的有关规定,纳税人购进下列原材料允许计提进项税额的有( )。
A.工业企业购进的货物已取得增值税专用发票,并已验收入库
B.工业企业购进的免税农产品,并已验收入库
C.工业企业购进的货物用于职工福利
D.工业企业购进的原材料发生的运费