证券从业资格

关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下哪几个方面的情况？（ ）A．发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况B．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况C．发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况D．发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况

题目

关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下哪几个方面的情况？（ ）

A．发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况

B．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况

C．发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况

D．发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况

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相似问题和答案

第1题：

上市公司公开发行新股招股说明书中，下列关于上市公司历次募集资金运用的表述正确的有（）。

A:发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况
B:发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的还应披露原因
C:发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况；若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明
D:发行人通常应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

答案：B,C,D
解析：
关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说。③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

第2题：

关于上市公司历次募集资金运用在新股招股说明书中应重点披露的情况中，说法正确的有（）。
A.发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况
B.发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明
C.发行人应列表披露历次投资项目的效益情况，项目实际效益与承销效益存在重大差异的，还应披露原因
D.发行人募集资金所投资项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露


答案：A,B,D
解析：
答案为ABD。C选项应改为：发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。

第3题：

上市公司发行新股时的《招股说明书》中，关于上市公司历次募集资金运用信息披露的表述错误的是()。

A:发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明
B:发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，应列表披露投资项目效益情况
C:发行人应披露会计事务所前次募集资金运用所出具的专项报告结论
D:发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况

答案：D
解析：
上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：①发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况。②发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明。③发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因。④发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例，发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。⑤发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

第4题：

关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有( )。

Ⅰ.发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况

Ⅱ.发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况

Ⅲ.项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，应披露原因

Ⅳ.若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明

Ⅴ.发行人可以不披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

Ⅵ.发行人最近3年内募集资会的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例

A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ,Ⅵ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ
C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

答案：D
解析：
D
除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，关于上市公司历次募集资金的运用，还应注意：①发行人最近5年内募集资会的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；②发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

第5题：

上市公司发行新股时的《招股说明书）1中关于上市公司历次募集资金的运用，（ ）。

A．发行人应披露最近3年内募集资金运用的基本情况

B．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况

C．发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例

D．发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论


正确答案：BCD

第6题：

发行新股时关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下（ ）方面的情况。

A．近5年内募集资金运用情况

B．前次募集资金实际使用情况

C．前次募集资金投资项目的效益

D．会计师事务所对前次募集资金运用所出具的报告结论


正确答案：ABCD
关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下几个方面的情况：(1)发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况；(2)发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况。若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明；(3)发行人对前次募集资金投资项目的效益做出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况；项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，还应披露原因；(4)发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露；(5)发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

第7题：

关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下哪几个方面的情况?（ ）

A．发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况

B．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况

C．发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况

D．发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况

E．发行人应披露会计事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论


正确答案：ABCDE

第8题：

上市公司历次募集资金的运用应重点披露发行人最近3年内募集资金运用的基本情况。 （ ）


正确答案：×
上市公司历次募集资金的运用应重点披露发行人最近5年内募集资金运用的基本情况。

第9题：

关于上市公司历次募集资金的运用在新股招股说明书中应重点披露的情况中，以下表述正确的是（ ）。 A．发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况 B．发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明 C．发行人应列表披露历次投资项目的效益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的还应披露原因 D．发行人募集资金所投资项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露


正确答案：ABD
考点：了解上市公司发行新股时招股说明书的编制和披露。见教材第七章第四节，P254。

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