基金从业资格
(2017年)股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的（ ）原则。A.独立性、全面性 B.独立性、相互制约、适时性 C.相互制约、独立性 D.全面性、相互制约
题目
(2017年)股权投资基金管理人聘请会计师为其审核内部控制制度，发现缺少信息披露制度、基金财产托管制度，这违反了内部控制的（ ）原则。
A.独立性、全面性
B.独立性、相互制约、适时性
C.相互制约、独立性
D.全面性、相互制约
B.独立性、相互制约、适时性
C.相互制约、独立性
D.全面性、相互制约
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相似问题和答案
第1题：
关于基金管理人内部控制，以下表示错误的是（ ）。
A.基金管理人内部控制应充分考虑其内外环境因素和自身特点
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基金管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基金管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》
答案：C
解析：
基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。故C选项表述错误。
第2题：
关于基金管理人内部控制，以下说法错误的是（ ）。
A.基金管理人内部控制应充分考虑其内外环境因素和自身特点
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证卷投资基金管理公司内部控制指导意见》
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证卷投资基金管理公司内部控制指导意见》
答案：C
解析：
基金管理人经营层公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任"干扰项，根本不存在。
第3题：
私募基金管理人应当按照《私募投资基金管理人内部控制指引》要求制定相关内部控制制度，并在中国基 金业协会( )填报及上传相关内部控制制度。
A、证券投资基金登记备案管理系统
B、私募基金登记备案系统
C、私募股权投资基金管理系统
D、公募基金登记备案系统
正确答案：B
解析：私募基金管理人应当按照《私募投资基金管理人内部控制指引》要求制定相关内部控制制 度，并在中国基金业协会私募基金登记备案系统填报及上传相关内部控制制度。
解析：私募基金管理人应当按照《私募投资基金管理人内部控制指引》要求制定相关内部控制制 度，并在中国基金业协会私募基金登记备案系统填报及上传相关内部控制制度。
第4题：
股权投资基金管理人各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离，这是内部控制制度（ ）的要求。
A.相互制约原则
B.独立性原则
C.重要性原则
D.策略性原则
B.独立性原则
C.重要性原则
D.策略性原则
答案：B
解析：
股权投资基金管理人各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离，这是内部控制制度独立性原则的要求。
第5题：
股权投资基金内部控制制度要求股权投资基金里人应具备至少（ ）名高级管理人员。
A.1
B.2
C.3
D.4
B.2
C.3
D.4
答案：B
解析：
股权投资基金管理人应具备至少2名高级管理人员，且应当设置负责合规风控的高级管理人员。
第6题：
关于基金管理人内部控制，以下说法错误的是（ ）。
A.基金管理人内部控制应充分考虑其内外环境因素和自身特点
B.基金里人内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分輔
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》
B.基金里人内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分輔
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》
答案：C
解析：
“基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任”干扰项，根本不存在。
第7题：
基金管理公司内部风险控制制度包含的内容有（）。
A:按规定的投资比例进行投资
B:加强内部信息控制
C:坚持基金资产与基金管理人资产互相独立原则
D:实行集中交易制度
B:加强内部信息控制
C:坚持基金资产与基金管理人资产互相独立原则
D:实行集中交易制度
答案：A,B,C,D
解析：
内部风险控制制度主要包括：①严格按照法律法规和基金合同规定的投资比例进行投资，不得从事规定禁止基金投资的业务；②坚持独立性原则，基金管理公司管理的基金资产与基金管理公司的自有资产应相互独立，分账管理，公司会计和基金会计严格分开；③实行集中交易制度，每笔交易都必须有书面记录并加盖时间章；④加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；⑤前台和后台部门应独立运作。
第8题：
股权投资基金行业自律规则包括（ ）。
Ⅰ.《股权投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
Ⅱ.《股权投资基金信息披露管理办法》
Ⅲ.《股权投资基金管理人内部控制指引》
Ⅳ.《股权投资基金募集行为管理办法》
Ⅰ.《股权投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》
Ⅱ.《股权投资基金信息披露管理办法》
Ⅲ.《股权投资基金管理人内部控制指引》
Ⅳ.《股权投资基金募集行为管理办法》
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
答案：B
解析：
第9题：
关于股权投资基金管理人内部控制原则，下列说法不正确的是（ ）。
A.内部控制要求任何个人都不得拥有超越内部控制的权力
B.内部控制要求各部门和岗位职责应当保持绝对独立
C.基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离
D.在设置岗位时要考虑到执行岗位和审核岗位的分离
B.内部控制要求各部门和岗位职责应当保持绝对独立
C.基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离
D.在设置岗位时要考虑到执行岗位和审核岗位的分离
答案：B
解析：
各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分离。岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的"合谋"舞弊行为。故选项B说法不正确。
第10题：
下列关于《私募投资基金管理人内部控制指引》相关规定的说法中，错误的是（ ）。
A.股权投资基金管理人应遵循综合化原则
B.股权投资基金管理人应具备至少2名高级管理人员
C.股权投资基金管理人应当建立财产分离制度
D.股权投资基金管理人应建立合格投资者适当性制度
B.股权投资基金管理人应具备至少2名高级管理人员
C.股权投资基金管理人应当建立财产分离制度
D.股权投资基金管理人应建立合格投资者适当性制度
答案：A
解析：
股权投资基金管理人应遵循专业化原则，主营业务清晰，不得兼营与股权投资基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。