基金从业资格

下列关于基金半年度报告中基金净值增长率的表述,错误的是（ ）。A.需要披露近3年每年净值增长率 B.需要披露近一月的净值増长率 C.需要披露当期的资产净值增长率 D.需要披露过往一个季度的净值增长率

题目
下列关于基金半年度报告中基金净值增长率的表述,错误的是（ ）。

A.需要披露近3年每年净值增长率
B.需要披露近一月的净值増长率
C.需要披露当期的资产净值增长率
D.需要披露过往一个季度的净值增长率
参考答案和解析
答案：A
解析：
基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载指定报刊上，与年度报告相比，半年度报告的披露主要有以下特点：
1.半年度报告不要求进行审计。
2.半年度报告只需披露当期的数据和指标；而年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标。
3.半年度报告披露净值増长率列表的时间段与年度报告有所不同，半年度报告既无需披露近5年每年的净值增长率也无需披露近3年每年的基金收益分配情况。
4.半年度报告的管理人报告无需披露内部监察报告。
5.
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相似问题和答案

第1题：

关于半年度报告披露的特点，下列说法正确的是( )。（1分）

A．半年度报告不要求进行审计

B．半年度报告只需披露当期的数据和指标

C．半年度报告无须披露近3年每年的净值增长率，也无须披露近3年每年的基金收益分配情况

D．半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告


正确答案：ABCD
97. ABCD【解析】与年度报告相比，半年度报告的披露有以下特点；①半年度报告不要求进行审计；②半年度报告只需披露当期的数据和指标，而年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标；③半年度报告披露净值增长率列表的时间段与年度报告有所不同， 半年度报告无须披露近3年每年的净值增长率，也无须披露近3年每年的基金收益分配情况； ④半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告；⑤会计报表附注的披露。

第2题：

基金运作信息披露文件主要包括（ ）。 A．基金年度报告 B．基金净值公告 C．基金季度报告、半年度报告 D．基金上市交易公告书


正确答案：ABCD
熟悉基金季度报告、半年度报告、年度报告的主要内容。见教材第九章第四节，P199。

第3题：

下列报告中，必须每季度定期公布的是()

A.基金投资组合报告

B.基金公开说明书

C.内部监察报告

D.基金净值公告


正确答案：A

第

第4题：

与年度报告相比，半年度报告的披露的特点有（ ）。
Ⅰ半年度报告不要求进行审计
Ⅱ半年度报告披露净值增长率列表的时间段与年度报告有所不同
Ⅲ半年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标
Ⅳ半年度报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：B
解析：
与年度报告相比，半年度报告的披露有以下特点： （1）半年度报告不要求进行审计。（2）半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标，而年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标。（3）半年度报告披露净值增长率列表的时间段与年度报告有所不同。半年度报告需要披露过去1个月的净值增长率，但无须披露过去5年的净值增长率。（4）半年度报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况。（5）半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告。（6）财务报表附注的披露。半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露。例如：①半年度报告无须披露所有的关联关系，只披露关联关系的变化情况，而且关联交易的披露期限也不同于年度报告。②半年度报告只对当期的报表项目进行说明，无须说明2个年度的报表项目。（7）重大事件揭示中，半年度报告只报告期内改聘会计师事务所的情况，无须披露支付给聘任会计师事务所的报酬及事务所已提供审计服务的年限等。（8）半年度报告摘要的财务报表附注无须对重要的报表项目进行说明；而年度报告摘要的报表附注在说明报表项目部分时，则因审计意见的不同而有所差别。

第5题：

基金年度报告中不必披露的财务指标是（ ）。

A．基金份额本期净收益

B．期末可供分配基金份额收益

C．资产负债率

D．基金净值增长率


正确答案：C

第6题：

基金运作信息披露文件主要包括（ ）。

A．基金月度报告

B．基金净值公告

C．基金上市交易公告书

D．基金季度报告、半年度报告


正确答案：BCD
BCD
基金运作信息披露文件主要包括净值公告、季度报告、半年度报告、年度报告以及基金上市交易公告书等。

第7题：

半年度报告无须披露近3年每年的基金净值增长率。（ ）


正确答案：√
基金年度报告中要用柱状图显示基金过往3年(成立不满3年的，图示基金自合同生效以来)每年的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率进行比较。而半年度报告无需披露此项指标。

第8题：

关于基金价格和费用，下列表述正确的是（ ）。 A．开放式基金的价格总是与基金净值偏离很大 B．开放式基金的价格和赎回价格随基金净值的下跌而上升 C．开放式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向变动的 D．封闭式基金的价格与基金净值之间一般来说是反方向变动的


正确答案：C
开放式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向变动的。

第9题：

下列报告中，必须每季度定期公布的是( )。

A.基金投资组合公告

B.基金澄清公告

C.管理人报告

D.基金半年度报告


答案：A

第10题：

基金管理人应当在（ ）和（ ）中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。

A.基金月度报告；基金半年度报告
B.基金半年度报告；基金年度报告
C.基金季度报告；基金年度报告D.基金季度报告；基金半年度报告

答案：B
解析：
基金管理人应当在基金半年度报告和基金年度报告中披露从基金财产中计提的管理费、托管费、基金销售服务费的金额。

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