下列有关企业所得税税收优惠的说法正确的是、()

题目
下列有关企业所得税税收优惠的说法正确的是、()

A、国债利息收入为免税收入
B、从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税
C、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得可以免征、减征企业所得税
D、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税
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第1题:

企业年度所得税,税收优惠明细表,没有税收优惠,需要0申报么


所得税年报表的前面几项都是正常填写,只是在形成了应纳税所得额时,把这些所得额填在免税额里面,这样应纳税所得额就是零。
企业所得税年报,是由主表和十一个附表组成,填写的时候,先填写附表一,表二,附表五是税收优惠明细表,享受税收优惠的,在这个表上填好以后,就自动反映到主表上,你的免税目的就达到了你先填一下度试试就知道了

没有优惠的话,全表中需要填写数据的地方,全部填写0,和其他报表一样要申报、打印、递交。

第2题:

企业所得税发生的转变中说法正确的是()。

A、小型微利企业申报时即可享受优惠政策

B、小型微利企业进行备案后才可享受优惠

C、税收优惠政策必须备案才可享受

D、纳税申报表减少,核心数据也减少


答案:A

第3题:

企业退休计划的税收优惠退休金计划一般需要满足三个条件,不包括()。

A、企业缴费在工资总额4%以内的部分,可从成本中列支,免交企业所得税

B、企业建立企业年金能够获得一定程度的税收优惠

C、企业缴费环节需缴纳企业所得税

D、职工个人缴费环节无税收优惠


正确答案:B

第4题:

请简要介绍企业所得税新税法的税收优惠政策。企业如何利用这些优惠政策进行税收筹划?


正确答案: 新企业所得税法的税收优惠包括以下几个方面:
⑴免征与减征优惠,包括从事农、林、牧、副、渔业项目的所得;从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得;从事符合条件的环境保护、节能节水项目所得;符合田间的技术转让所得等。
⑵高新技术企业优惠,需要重点扶持的高新技术企业减按15%的所得税税率征收企业所得税。
⑶小型微利企业优惠,对小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税。
⑷加计扣除优惠,包括:符合条件的研究开发费,及企业安置残疾人员所支付的工资等。
⑸创投企业优惠,创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。
⑹加速折旧优惠,包括:由于技术进步,产品更新换代较快的固定资产;常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。
⑺减计收入优惠,企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品,所取得收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入。
⑻税额抵免优惠,企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。
⑼民族自治地方的优惠。
⑽非居民企业优惠,非居民企业减按10%的所得税税率征收企业所得税。
⑾其他优惠,包括:低税率的过渡政策;“两免三减半”、“五免五减半”过渡政策;及西部大开发税收优惠等。
利用税收优惠政策进行税收筹划,首先要积极主动地获取有关税收优惠政策的信息,其次纳税人还要主动为自己创造条件,使原本不符合税收优惠政策要求的经济行为符合政策要求,从而获取税收减免,减轻自身税负。利用税收优惠政策进行税收筹划的主要形式和方法有:
㈠直接利用筹划法,直接利用国家给与的优惠政策,为自己企业的生产经营服务;
㈡临界点筹划法;
㈢纳税人的流动筹划法;
㈣挂靠筹划法等。

第5题:

下列有关企业所得税税收优惠的表述中,不正确的是( )。

A.企业从事海水养殖的所得,减半征收所得税
B.企业承包国家重点扶持的公共基础设施项目取得的所得可以享受“三免三减半”优惠
C.符合条件的居民企业技术转让所得,超过500万元的,对于超过的部分减半征收所得税
D.企业安置残疾人员所支付的工资可以加计100%扣除

答案:B
解析:
选项B:企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得,自项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起,第1年至第3年免征企业所得税,第4年至第6年减半征收企业所得税。但是,“企业承包经营、承包建设和内部自建自用的”国家重点扶持的公共基础设施项目,不得享受此项企业所得税优惠。

第6题:

关于慈善税收优惠方面,以下说法正确的是()

A.慈善组织及其取得的收入依法享受税收优惠

B.自然人、法人和其他组织捐赠财产用于慈善活动的,依法享受税收优惠

C.企业慈善捐赠支出超过法律规定的准予在计算企业所得税应纳税所得额时当年扣除的部分,允许结转以后五年内在计算应纳税所得额时扣除。

D.受益人接受慈善捐赠,依法享受税收优惠


参考答案:ABD

第7题:

《企业所得税法》建立了“区域优惠为主、产业优惠为辅”的新税收优惠体系。 ( )


正确答案:×
题旨在考查《企业所得税法》所建立的税收优惠体系。2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所得税法》,统一了内、外资企业所得税法,统一并降低了企业所得税税率,统一和规范了税前扣除办法和标准,建立了“产业优惠为主、区域优惠为辅”的新税收优惠体系。

第8题:

我国《企业所得税法》的税收优惠政策是()。

A.产业优惠

B.区域优惠

C.产业优惠为主,区域优惠为辅

D.区域优惠为主,产业优惠为辅


参考答案:C

第9题:

我国《企业所得税法》的税收优惠政策是()。

  • A、产业优惠
  • B、区域优惠
  • C、产业优惠为主,区域优惠为辅
  • D、区域优惠为主,产业优惠为辅

正确答案:C

第10题:

下列关于经营公租房所取得的租金收入的税收优惠的说法,正确的有()。

  • A、减按4%征收房产税
  • B、免征营业税
  • C、减半征收企业所得税
  • D、免征房产税

正确答案:B,D

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