(中级)银行从业

商业银行某项业务的经营利润为10亿元，税项为5000万元，当期需要计提拨备2.5亿元，如该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为20％，则该业务的经济资本占用规模为（ ）。 A.30亿元 B.25亿元 C.20亿元 D.35亿元

题目
商业银行某项业务的经营利润为10亿元，税项为5000万元，当期需要计提拨备2.5亿元，如该业务的风险调整后资本收益率（RAROC）为20％，则该业务的经济资本占用规模为（ ）。

A.30亿元
B.25亿元
C.20亿元
D.35亿元
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第1题：

应用于市场风险管理的经风险调整的收益率可以简单表示为（ ）。

A．RAROC=业务单位或交易的税后净利润/业务单位或交易的经济资本

B．RAROC=业务单位或交易的息税前收益/业务单位或交易的经济资本

C．RAROC=业务单位或交易的息税前收益/业务单位或交易的资金成本

D．RAROC=业务单位或交易的税后净利润/业务单位或交易的资金成本


正确答案：A
应用于市场风险管理的经风险调整的收益率可以简单表示为：RAROC=业务单位或交易的税后净利润/业务单位或交易的经济资本。其中。税后净利润=收益-预期损失。故选A。

第2题：

商业银行某部门当期税后净利润5000万元，当期经济资本1亿元，资本预期收益率为20％，则该部门的经济增加值为（　　）万元。

A. 1000
B. 3000
C. 2000
D. 7000

答案：B
解析：
经济增加值（EVA）是指商业银行在扣除资本成本之后所创造的价值增加，根据计算公式，可得：EVA＝税后净利润－资本成本＝税后净利润－经济资本×资本预期收益率＝5000－10000×20％＝3000（万元）。

第3题：

贷款RAROC的含义是()

A、风险调整后的贷款经济增加值，计算公式为贷款利润-贷款经济资本占用×RAROC最低

B、经风险调整的资本收益率，计算公式为贷款净利润/贷款经济资本占用

C、风险调整后的贷款经济增加值，计算公式为贷款净利润/贷款经济资本占用

D、经风险调整的资本收益率，计算公式为贷款利润-贷款经济资本占用×RAROC最低


本题答案：B

第4题：

银行某业务单元的税后净利润为8亿元，其经济资本规模为20亿元，银行对资本的成本要求不低于10％，则该业务单元的经济增加值（EVA）为（）。

  • A、6亿；
  • B、4亿
  • C、5.5亿
  • D、7亿

正确答案:A

第5题：

银行某业务单元的税后净利润为10亿元。其经济资本规模为25亿元，如该业务单元的经济增加值（EVA）为7亿元，则银行对资本成本的要求应当为（ ）。

A.15％
B.10％
C.12％
D.8％

答案：C
解析：
经济增加值，也称经济利润，是扣除全部资本的机会成本后的剩余利润。其计算公式为：EVA＝税后净营业利润－经济资本×资本成本。所以，该银行对资本成本的要求是：（10－7）/25＝12％。

第6题：

某交易日的税前净利润为200万元，该交易只持续了5个交易日，商业银行为该笔交易配置的经济资本为5亿元，则此笔交易的经风险调整的年化资本收益率（RAROC）为（　　）。（假设一年交易日为250天，税率为20％）

A. 17.3％
B. 22.1％
C. 14.2％
D. 18.1％

答案：A
解析：
经风险调整的资本收益率（RAROC），其计算公式如下：
RAROC＝税后净利润/经济资本
其年化公式为：
RAROCAnnual＝（1＋RAROCT）250/T－1
所以，RAROCAnnual＝（1＋200×80％/50000）250/5－1＝17.3％。

第7题：

某商业银行的核心资本为80亿元，附属资本为20亿元，对未并表金融机构的资本投资为10亿元，信用风险加权资产为900亿元，市场风险资本为8亿元。该商业银行的资本充足率为（）。

A.8%
B.9%
C.10%
D.20%

答案：B
解析：
资本由核心资本和附属资本构成，对未并表金融机构的资本投资为10亿元应扣除，则计算如下：资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/[信用风险加权资产+12.5*（市场风险资本要求）+（操作风险资本要求）]*100%=（80+20-10）/（900+12.5*8）*100%=9%。

第8题：

银行某项业务的税后净利润为10亿元,预期损失为5亿元,其经济资本规模为20亿元,则该业务的经风险调整的资本收益率(RAROC)为()。

A.75%

B.50%

C.33%

D.25%


参考答案：D

第9题：

某商业银行上期税前净利润为2亿元，经济资本为20亿元，税率为20%，资本预期收益率为5%，则该商业银行上期经济增加值为()万元。

A:8000
B:10000
C:11000
D:6000

答案：D
解析：
根据经济增加值(EVA)的计算公式可得，该交易部门的经济增加值为：EVA=税后净利润-资本成本-税后净利润-经济资本×资本预期收益率=20000×(1-20%)-200000×5%=6000（万元）。

第10题：

某商业银行资本为5000万元，资产为10亿元，资产收益率为1%，则该商业银行的资本收益率和财务杠杆比率分别为（）。


正确答案:5%，20

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