证劵从业( 旧 )
处于基金管理公司内部控制体系最低层次的是（ ）。 A.部门业务规章 B.业务操作手册 C.基本管理制度 D.内部控制大纲
题目
A.部门业务规章 B.业务操作手册
C.基本管理制度 D.内部控制大纲
参考答案和解析
相似问题和答案
第1题：
基金管理公司内部控制的总体目标是投资收益最大化。（ ）
基金管理公司内部控制的总体目标包括：①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；③确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
第2题：
基金管理公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。 （ ）
第3题：
基金公司内部控制机制一般包括两个层次：一是员工自律；二是部门各级主管的检查监督。 （ ）
基金公司内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，它一般包括四个层次：①员工自律；②部门各级主管的检查监督；③公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；④董事会领导下的审计委员会和督察员的检查、监督、控制和指导。
第4题：
基金管理公司内部控制体系中的最低层次是()。
A、基本管理制度
B、业务操作手册
C、内部控制大纲
D、部门业务规章
解析：由上到下依次为：内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等大部分。
第5题：
下列选项中不属于基金监管法规体系中的部门规章的是（ ）。 A．《企业会计准则》 B．《商业银行设立基金管理公司管理办法》 C．《基金管理公司内部控制指导意见》 D．《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》
《企业会计准则》、《商业银行设立基金管理公司管理办法》和《证券投资基金行业高级管理人员任职管理办法》属于部门规章，《基金管理公司内部控制指导意见》属于规范性文件。
第6题：
根据审慎性原则，基金管理公司内部控制的核心是风险控制。（ ）
基金管理公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。
第7题：
基金管理公司内部控制包括内部控制机制和内部控制大纲两个方面。 （ ）
考点：掌握基金管理公司内部控制的概念。见教材第四章第五节，P101。
第8题：
基金管理公司内部控制制度包括公司财务制度。 （ ）
基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。基本管理制度主要包括风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急应变制度。
第9题：
制定基金管理公司内部控制制度的目的之一是保护基金资产的安全与完整。 （ ）
第10题：
下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是( )。
A、基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则
B、基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则
C、公司内部控制机制一般包括五个层次
D、公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成
解析：基金管理公司内部控制应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则;基金管理公司制定内部控制制度应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则;公司内部控制机制一般包括四个层次。