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发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（ ）。A:发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告 B:假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告 C:假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告 D:发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告

题目
发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（ ）。

A:发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告
B:假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
C:假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告
D:发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告
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第1题：

发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（ ）。 A．发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告 B．假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告 C．假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告 D．发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告


正确答案：D
掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P214。

第2题：

关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下哪几个方面的情况？（ ）

A．发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况

B．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况

C．发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况

D．发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况


正确答案：ABCD
考查披露募集资金的运用情况，四个选项均符合。

第3题：

发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，则应当披露发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告。（ ）


正确答案：√
略

第4题：

上市公司募集资金用于重大资产购买的，应当披露上市公司盈利预测报告。（　　）


答案：错
解析：
根据《上市公司重大资产重组管理办法第22条规定，上市公司重大资产重组盈利预测报告可自愿披露，并非强制披露内容。

第5题：

发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。（ ）


正确答案：√

第6题：

募集资金拟用于收购资产的，应披露（ ）。

A．拟收购资产的内容

B．拟收购资产的评估情况

C．拟收购资产与发行人主营业务的关系

D．若收购工程为在建，还应披露在建工程的已投资情况、尚需投资的金额、 负债情况、建设进度、计划完成时间等

E．拟收购资产的定价情况


正确答案：ABCDE

第7题：

关于上市公司历次募集资金的运用应重点披露以下哪几个方面的情况?（ ）

A．发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况

B．发行人应列表披露前次募集资金实际使用情况

C．发行人对前次募集资金投资项目的效益作出承诺并披露的，列表披露投资项目效益情况

D．发行人最近5年内募集资金的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况

E．发行人应披露会计事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论


正确答案：ABCDE

第8题：

关于上市公司历次募集资金的运用在新股招股说明书中应重点披露的情况中，以下表述正确的是（ ）。 A．发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况 B．发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况，若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明 C．发行人应列表披露历次投资项目的效益情况，项目实际效益与承诺效益存在重大差异的还应披露原因 D．发行人募集资金所投资项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露


正确答案：ABD
考点：了解上市公司发行新股时招股说明书的编制和披露。见教材第七章第四节，P254。

第9题：

上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。
Ⅰ募集配套资金比例不超过拟购买资产交易价格25％的，独立财务顾问不需要保荐机构资格
Ⅱ募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格25％的．由证监会发审委审核；不超过25％的，一并由并购重组审核委员会予以审核
Ⅲ对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为一次发行
Ⅳ对于采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过10名

A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅳ
C.Ⅲ、
D.Ⅱ、

答案：B
解析：
Ⅰ，上市公司并购重组活动涉及公开发行股票的，应当按照有关规定聘请具有保荐资格的证券公司从事相关业务。按照现行“《中国证监会上市部关于上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编试卷》(2015年9月18日)”的规定，配套募集资金部分聘请的中介机构中：“具有保荐人资格的独立财务顾问可以兼任保荐机构。”可见独立财务顾问需具备保荐资格。Ⅱ，现行规定是募集配套资金比例超过拟购买资产交易价格100％的，由证监会发审委审核；不超过100％的，一并由并购重组审核委员会予以审核。Ⅲ、Ⅳ，2012年1月19日，证监会《<关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定>的问题与解答》的五问：《决定》中第八条有关上市公司重大资产重组与通过定向发行股份募集配套资金同步操作的定价方法、锁定期的具体安排是什么”的回答中规定，采用锁价方式募集资金的重组项目，募集资金部分的发行价格应当与购买资产部分一致，视为一次发行，有关重组项目发行对象合计不超过10名；对于采用询价方式募集资金的重组项目，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行，有关重组项目购买资产部分和募集资金部分的发行对象各不超过10名。根据《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金涉及定价等有关问题与解答》的规定，募集资金部分与购买资产部分应当分别定价，视为两次发行。2012年1月19日发布的《<关于修改上市公司重大资产重组与配套融资相关规定的决定>的问题与解答》中第五问关于“《决定》中第八条有关上市公司重大资产重组与通过定向发行股份募集配套资金同步操作的定价方式、锁定期的具体安排是什么”的问题解答同时废止。

第10题：

关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有( )。

Ⅰ.发行人应列表披露前次募集资金的实际使用情况

Ⅱ.发行人应披露最近5年内募集资金运用的基本情况

Ⅲ.项目实际效益与承诺效益存在重大差异的，应披露原因

Ⅳ.若募集资金的运用和项目未达到计划进度和效益，应进行说明

Ⅴ.发行人可以不披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论

Ⅵ.发行人最近3年内募集资会的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例

A、Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ,Ⅵ
B、Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ
C、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

答案：D
解析：
D
除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，关于上市公司历次募集资金的运用，还应注意：①发行人最近5年内募集资会的运用发生变更的，应列表披露历次变更情况，并披露募集资金的变更金额及占所募集资金净额的比例；②发行人募集资金所投资的项目被以资产置换等方式置换出公司的，应予以单独披露。发行人应披露会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。

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