证劵从业( 旧 )
证券公司的短期次级债可按一定比例计入净资本。（）
题目
证券公司的短期次级债可按一定比例计入净资本。（）
参考答案和解析
答案：错
解析：
证券公司为满足承销股票、债券筹特定业务的流动性资金需要，借入期限在3个月以上（含3个月）两年以下（不含两年）的次级债务为短期次级债务。短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。
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相似问题和答案
第1题：
证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应按照规定比例计入净资本。（ ）
正确答案：×
证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。
证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。
第2题：
下列关于证券公司次级债务的说法中正确的有()。
A:次级债务分为长期次级债务和短期次级债务
B:长期次级债务可以按一定的比例计入净资本
C:短期次级债务可以按一定的比例计入净资本
D:在清偿顺序中，次级债务在普通债务之后，股权资本债务之前
B:长期次级债务可以按一定的比例计入净资本
C:短期次级债务可以按一定的比例计入净资本
D:在清偿顺序中，次级债务在普通债务之后，股权资本债务之前
答案：A,B,D
解析：
根据中国证监会发布的《证券公司借入次级债务规定》，次级债务是指证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务。次级债务分为长期次级债务和短期次级债务。其中，长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5年、4年、3年、2年、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计人净资本。而短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。
第3题：
证券公司长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原则上分别按100%、90%、70%、50%、20%比例计入净资本。（ ）
正确答案：√
第4题：
证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为 （ ）
A.100％50％25％
B.100％50％15％
C.100％70％50％
D.100％70％25％
B.100％50％15％
C.100％70％50％
D.100％70％25％
答案：C
解析：
第5题：
证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。
A：100％、50％、25％
B：100％、50％、15％
C：100％、70％、50％
D：100％、70％、25％
B：100％、50％、15％
C：100％、70％、50％
D：100％、70％、25％
答案：C
解析：
《证券公司次级债管理规定》第4条第1款规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100％、70％、50％的比例计入净资本。
第6题：
证券公司短期次级债务不计入净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。（ ）
正确答案：√
【考点】熟悉我国金融债券的品种和发行概况。见教材第三章第三节，P101。
【考点】熟悉我国金融债券的品种和发行概况。见教材第三章第三节，P101。
第7题：
下列关于证券公司次级债务，说法正确的有（ ）。
A:次级债务分为长期次级债务和短期次级债务
B:长期次级债务可以按一定的比例计入净资本
C:短期次级债务可以按一定的比例计入净资本
D:在清偿顺序中，次级债务在普通债务之后，股权资本债务之前
B:长期次级债务可以按一定的比例计入净资本
C:短期次级债务可以按一定的比例计入净资本
D:在清偿顺序中，次级债务在普通债务之后，股权资本债务之前
答案：A,B,D
解析：
根据中国证监会发布的《证券公司借人次级债务规定》，次级债务是指证券公司经批准向股东或其他符合条件的机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债务之后，先于证券公司股权资本的债务。次级债务分为长期次级债务和短期次级债务。其中，长期次级债务可以按一定比例计入净资本。而短期次级债务不计人净资本，仅可在公司开展有关特定业务时按规定和要求扣减风险资本准备。
第8题：
证券公司长期次级债务可以按一定比例计入净资本，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原则上分别按l00%、90%、70%、50%．、20%比例计入净资本。( )
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
第9题：
根据《证券公司次级债管理规定》，下列说法正确的是（）。
A、长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本
B、证券公司次级债券只能由证券公司自行销售
C、短期次级债可计入净资本
D、长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本
B、证券公司次级债券只能由证券公司自行销售
C、短期次级债可计入净资本
D、长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本
答案：A
解析：
A项，《证券公司次级债管理规定》第14条规定，证券公司可自长期次级债资金到账之日起按规定比例计入净资本。但是，长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例计入净资本。证券公司借入的短期次级债务转为长期次级债务或将长期次级债务展期的，在获得批复后方可按规定比例将长期次级债务计入净资本。
B项，第10条第2款规定，证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售。
CD两项，第4条规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。
B项，第10条第2款规定，证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售。
CD两项，第4条规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。
第10题：
证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。
A、70%、50%、30%
B、100%、50%、30%
C、100%、70%、30%
D、100%、70%、50%
B、100%、50%、30%
C、100%、70%、30%
D、100%、70%、50%
答案：D
解析：
《证券公司次级债管理规定》（证监会公告〔2012〕51号）第4条第1款规定，长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按
100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。
100%、70%、50%的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。