(初级)银行从业资格
内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。( )
题目
内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。( )
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相似问题和答案
第1题：
2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》将内部控制定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。”，关于该定义的理解，不准确的是：()。
A.强调了企业领导者特别是董事会、监事会和高级管理层在建立与实施内部控制中的重要作用
B.明确了内部控制是全体员工的共同责任
C.内部控制要求全体员工被动地遵守内部控制相关规定
D.覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制
正确答案：C
第2题：
下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。
A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
答案：A
解析：
内部控制的基本原则包括全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则和相匹配原则，选项B错误。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营.选项C错误。内控管理职能部门是内部控制的“第二道防线”，业务部门是内部控制的“第一道防线”，选项D错误。
第3题：
下列有关内部控制制度评价的说法中过错的是( )。
A. 应当依照制订评价计划、实施评价活动、编制评估报告等程序发展内部控制评价
B. 内部控制有效性是建立与实施内部掌握可以为掌握目标的实现提供合理的保障
C. 内部控制缺点突出可分为设计缺点和运行缺点
D. 实施内部控制评价，仅包含对内部控制设计有效性的评价，不包括运行无效性的评估
正确答案：D
解析：实施内部控制评价，包含对内部控制设计有效性和运行有效性的评估。
解析：实施内部控制评价，包含对内部控制设计有效性和运行有效性的评估。
第4题：
（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
- A、内部控制
- B、内部管理
- C、内部监督
- D、内部会计控制
正确答案:A
第5题：
内部控制绩效是指根据内部控制政策和目标，在控制风险方面所取得的可测量的结果。其中，绩效测量包括（）的测量。
- A、内部控制要素
- B、内部控制活动
- C、内部控制结果
- D、内部控制目标
正确答案:B,C
第6题：
为合理保证组织目标实现而建立的控制机制和实施的管控措施是( )。
A.外部监管
B.内部控制
C.内部审计
D.外部审计
B.内部控制
C.内部审计
D.外部审计
答案：B
解析：
内部控制就是为合理保证组织目标实现丽建立的控制机制和实施的管控措施，对于以经营风险为主的银行而言，内部控制尤为重要。
第7题：
内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有（ ）的要求。
A.真实性
B.准确性
C.完整性
D.普遍性
E.指导性
B.准确性
C.完整性
D.普遍性
E.指导性
答案：D,E
解析：
内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。
考点
内部控制的基本概念
考点
内部控制的基本概念
第8题：
内部控制尚未建立或内部控制制度不健全的单位,原本目标是于2016年底前完成内部控制的建立和实施工作。()
此题为判断题(对，错)。
正确答案：正确
第9题：
可以由建立内部控制和实施内部控制的有关人员进行内部监督。
正确答案:错误
第10题：
下列关于内部控制的说法中不正确的是：（）
- A、内部控制能够保证组织目标的实现
- B、内部控制是为保证企业目标而实施的程序和政策
- C、决策中可能发生的判断错误属于内部控制制度的固有局限性
- D、内部控制是实现控既定目标的手段，而非结果
正确答案:A