第1题:
A、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
B、存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
C、与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
D、与被审计机构不处于同一地区的
第2题:
此题为判断题(对,错)。
第3题:
A、审计业务转包其他机构属于终止审计委托的一种情形
B、银保监会有权直接终止银行业金融机构的审计委托
C、因存在严重舞弊行为而被终止委托的外审机构,银行业金融机构两年内不得委托其从事审计业务
D、外审机构单方要求终止审计委托时,银行业金融机构不必报告银行业监管机构
第4题:
A、外国银行业金融机构在中国境内设立的分支机构适用该指引
B、银行业金融机构高管层对外部审计负最终责任
C、银行业金融机构董事会对外部审计负管理责任
D、银行业金融机构应当建立健全委托外审机构的相关规章制度
第5题:
A、在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构
B、建立银行业金融机构外部审计结果、整改建议等审计信息系统
C、重视并积极整改外部审计发现的问题
D、对外审发现问题整改到位即可,无须将整改结果报送银行业监管机构
第6题:
此题为判断题(对,错)。
第7题:
此题为判断题(对,错)。
第8题:
A、审计结果严重失实的
B、存在严重舞弊行为的
C、未发现重大问题的
D、未发现严重问题
第9题:
A、银行业金融机构应当了解外部审计程序及质量控制体系
B、银行业金融机构应当为外审机构的审计程序提供便利
C、银行业金融机构应当及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构
D、银行业金融机构也可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务
第10题:
此题为判断题(对,错)。