资产评估师
下列关于对评估资料进行核查验证的说法中，错误的是（ ）。 A.资产评估专业人员需要对取得的所有评估资料进行核查验证，以保证评估结果的合理性 B.对核查验证程序执行情况的内部审核，应当关注核查验证所采用的实施方式或选取的替代措施是否适用.恰当.有效 C.采用函证方式进行核查验证的，信件回执.查询信函底稿和对方回函应当由经办资产评估专业人员签字 D.对某些复杂的资料，可以采取多种方式相结合的形式进行核查验证
题目
下列关于对评估资料进行核查验证的说法中，错误的是（ ）。
A.资产评估专业人员需要对取得的所有评估资料进行核查验证，以保证评估结果的合理性
B.对核查验证程序执行情况的内部审核，应当关注核查验证所采用的实施方式或选取的替代措施是否适用.恰当.有效
C.采用函证方式进行核查验证的，信件回执.查询信函底稿和对方回函应当由经办资产评估专业人员签字
D.对某些复杂的资料，可以采取多种方式相结合的形式进行核查验证
B.对核查验证程序执行情况的内部审核，应当关注核查验证所采用的实施方式或选取的替代措施是否适用.恰当.有效
C.采用函证方式进行核查验证的，信件回执.查询信函底稿和对方回函应当由经办资产评估专业人员签字
D.对某些复杂的资料，可以采取多种方式相结合的形式进行核查验证
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相似问题和答案
第1题：
下列有关评估资料核查验证的说法中，正确的有（ ）。
A、评估资料核查验证是对资产评估资料合理性和可靠性的识别过程
B、评估资料核查验证需要对失真的材料进行鉴别和剔除
C、评估资料的可靠性只能通过信息源的可靠性来衡量
D、对所收集的评估资料信息、数据的可靠性进行判断，发现和剔除不可靠的评估资料
E、信息本身的准确度可通过参考其他来源查证，必要时也可以进行适当的调查验证
B、评估资料核查验证需要对失真的材料进行鉴别和剔除
C、评估资料的可靠性只能通过信息源的可靠性来衡量
D、对所收集的评估资料信息、数据的可靠性进行判断，发现和剔除不可靠的评估资料
E、信息本身的准确度可通过参考其他来源查证，必要时也可以进行适当的调查验证
答案：A,B,D,E
解析：
评估资料的可靠性可以通过信息源的可靠性和信息本身的准确度来衡量，选项 C 的说法不正确。
第2题：
在执行收集整理评估资料这一程序时，需要对各种资料进行核查验证，下列做法错误的是()。
A.对于通过公开市场获取的询价资料、交易案例等资料，可以通过实地调查、查询、多渠道复核等方式进行核查验证
B.对审计报告，可以通过书面审查、复核等方式核查审计范围与评估范围是否一致、审计报告附注中披露的相关事项与实地调查了解到的情况是否一致等内容
C.对于银行存款，通过核查被评估单位的银行日记账进行核查验证
D.对于专利技术资产的产权证明文件，可以通过书面审查以及通过国家知识产权局网站查询核实专利的产权状态等信息进行核查验证
B.对审计报告，可以通过书面审查、复核等方式核查审计范围与评估范围是否一致、审计报告附注中披露的相关事项与实地调查了解到的情况是否一致等内容
C.对于银行存款，通过核查被评估单位的银行日记账进行核查验证
D.对于专利技术资产的产权证明文件，可以通过书面审查以及通过国家知识产权局网站查询核实专利的产权状态等信息进行核查验证
答案：C
解析：
对于银行存款，只检查被评估单位的银行日记账是不够的，评估人员需要复核银行对账单、向银行函证等方式进行核查验证。
第3题：
下列说法错误的是（ ）。
A.中国证监会及其派出机构对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行监督检查
B.中金所对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行核查验证
C.中期协对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行自律管理
D.监控中心对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行核查验证
B.中金所对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行核查验证
C.中期协对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行自律管理
D.监控中心对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行核查验证
答案：B
解析：
《关于建立金融期货投资者适当性制度的规定》第四条，中国证监会及其派出机构对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行监督检查。中金所、中期协对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行自律管理。监控中心对期货公司执行投资者适当性制度的情况进行核查验证。故本题答案为B。
第4题：
下列各项中，不属于通常对评估资料进行核查验证的方式的是（ ）。
A、观察
B、盘点
C、书面审査
D、实地调查
B、盘点
C、书面审査
D、实地调查
答案：B
解析：
对评估资料进行核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审査、检查记录或文件、实地调查、查询、函证、分析、计算、复核等。评估专业人员应根据各类资料的特点，确定核査验证的重点和方式。@##
第5题：
对评估资料进行核查验证的方式通常不包括（ ）。
A.函证
B.复核
C.监盘
D.询问
B.复核
C.监盘
D.询问
答案：C
解析：
核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、函证、复核等。
第6题：
下列各项中，不属于通常对评估资料进行核查验证的方式的是（ ）。
A.观察
B.盘点
C.书面审査
D.实地调查
B.盘点
C.书面审査
D.实地调查
答案：B
解析：
对评估资料进行核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审査、实地调查、查询、函证、复核等。评估专业人员应根据各类资料的特点，合理地确定核查验证的方式。
第7题：
收集整理评估资料时，需要对评估资料进行核查验证，下列关于评估资料的核查验证的表述，正确的是()
A.资产评估专业人员对评估资料进行核查验证，可以在其力所能及的条件下，剔除不具有可靠来源和不合理的资料
B.评估资料的核查验证是指资产评估专业人员依法对资产评估活动中所使用资料的真实性、准确性和完整性，采取各种方式进行必要的、审慎的检查检验，筛选出合格的资料作为评估依据，以保证评估结果的合理性
C.对评估资料进行核查验证是评估机构为了保证评估结论的准确性自主采取的一种措施，不是强制性的
D.对评估资料进行核查验证是合理得出评估结论的需要
E.对评估资料进行核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、函证、复核等
B.评估资料的核查验证是指资产评估专业人员依法对资产评估活动中所使用资料的真实性、准确性和完整性，采取各种方式进行必要的、审慎的检查检验，筛选出合格的资料作为评估依据，以保证评估结果的合理性
C.对评估资料进行核查验证是评估机构为了保证评估结论的准确性自主采取的一种措施，不是强制性的
D.对评估资料进行核查验证是合理得出评估结论的需要
E.对评估资料进行核查验证的方式通常包括观察、询问、书面审查、实地调查、查询、函证、复核等
答案：A,B,D,E
解析：
c选项错误，对评估资料进行核查验证是资产评估法的要求，资产评估法规定，资产评估专业人员应当对收集的权属证明、财务会计信息和其他资料进行核查和验证。
第8题：
以下关于评估程序的说法中错误的是（ ）。
A.委托人有权自主选择符合资产评估法规定的评估机构，任何单位和个人不得非法限制或者干预
B.对受理的评估业务，评估机构应当指定至少三名评估专业人员承办
C.评估专业人员应当根据评估业务具体情况，对评估对象进行现场调查，收集相关资料并进行核查验证.分析整理，作为评估的依据
D.评估档案的保存期限一般不少于15年
B.对受理的评估业务，评估机构应当指定至少三名评估专业人员承办
C.评估专业人员应当根据评估业务具体情况，对评估对象进行现场调查，收集相关资料并进行核查验证.分析整理，作为评估的依据
D.评估档案的保存期限一般不少于15年
答案：B
解析：
对受理的评估业务，评估机构应当指定至少两名评估专业人员承办。
第9题：
下列选项中，不属于进行评估资料核查验证的原因的是（ ）。
A.要对失真的材料进行鉴别和剔除
B.要对所收集的评估资料信息.数据的合理性.相关性进行分析
C.要对所收集的评估资料信息.数据的公平性.公正性进行分析
D.发现和剔除不可靠的评估资料
B.要对所收集的评估资料信息.数据的合理性.相关性进行分析
C.要对所收集的评估资料信息.数据的公平性.公正性进行分析
D.发现和剔除不可靠的评估资料
答案：C
解析：
核查验证是对所收集资产评估资料的可靠性和合理性进行识别的过程。由于收集的资料难免存在失真的情况，要对失真的材料进行鉴别和剔除；同时还要对所收集的评估资料信息、数据的可靠性进行判断，发现和剔除不可靠的评估资料。
第10题：
下列关于评估资料的核查验证及程序受限的处理的表述中，错误的是()。
A.对评估资料进行核查验证，既是资产评估法的要求，也是合理得出评估结论的需要
B.对于银行存款，可以通过复核银行对账单、向银行函证等方式进行核查验证
C.对于客观条件限制无法实施核查验证的事项，资产评估机构不得出具资产评估报告
D.对评估资料核查验证的结论，仅作为评估人员的-个参考，评估人员不应该据此对评估资料进行删减
E.对于超出资产评估专业人员专业能力范畴的核查验证事项，资产评估专业人员应当委托或要求委托人委托其他专业机构出具意见
B.对于银行存款，可以通过复核银行对账单、向银行函证等方式进行核查验证
C.对于客观条件限制无法实施核查验证的事项，资产评估机构不得出具资产评估报告
D.对评估资料核查验证的结论，仅作为评估人员的-个参考，评估人员不应该据此对评估资料进行删减
E.对于超出资产评估专业人员专业能力范畴的核查验证事项，资产评估专业人员应当委托或要求委托人委托其他专业机构出具意见
答案：C,D
解析：
C选项错误，对于客观条件限制无法实施核查验证的事项，资产评估专业人员应当在工作底稿中予以说明，并根据其对评估结论的影响程度判断是否出具资产评估报告;D选项错误，评估专业人员在对评估资料进行核查验证之后，t可以在力所能及的条件下，剔除不具有可靠来源和不合理的资料。