第1题:
第2题:
第3题:
A.26
B.25.5
C.24
D.27.5
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
单选题甲服装生产企业(以下简称“甲企业”)2017年度产品销售收入为4000万元,当年发生的管理费用是250万元,其中业务招待费60万元,且能够提供有效凭证。甲企业在2017年度企业所得税汇算清缴中允许扣除的管理费用为( )万元。A 20B 250C 210D 36
单选题甲居民企业2017年度境内所得应纳税所得额为300万元,来源于境外A国税前所得100万元,境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元,下列说法正确的是()。A 甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元B 甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元C 甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元D 甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元
单选题甲企业2017年度的企业所得税应纳税所得额为300万元,工资、薪金总额为40万元,全年拨缴的工会经费为2万元,且能够提供有效凭证。甲企业在计算当年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的工会经费为( )万元。A 2B 0C 1D 0.8
甲居民企业2017年度境内所得应纳税所得额为300万元,来源于境外A国税前所得100万元,境外实缴税款30万元。已知甲企业全年已经预缴税款60万元,下列说法正确的是()。A、甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款15万元B、甲企业当年企业所得税汇算清缴应补税款40万元C、甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款15万元D、甲企业当年企业所得税汇算清缴应退税款40万元
甲服装生产企业(简称“甲企业”)2017年度产品销售收入为4000万元,当年发生的管理费用是250万元,其中业务招待费60万元,且能够提供有效凭证。甲企业在2017年度企业所得税汇算清缴中允许扣除的管理费用为( )万元。 A.20 B.250 C.210 D.36
(2018年)甲服装生产企业(以下简称“甲企业”)2017年度产品销售收入为4000万元,当年发生的管理费用是250万元,其中业务招待费60万元,且能够提供有效凭证。根据企业所得税法律制度的规定,甲企业在2017年度企业所得税汇算清缴中允许扣除的管理费用为( )万元。 A.20 B.250 C.210 D.36
单选题2017 年销售收入是 4000 万元,实际发生的管理费用是 250 万元,其中业务招待费是 60 万元。该企业 2017 年可以税前扣除的管理费用为( )万元。A 20B 230C 210D 36
甲商贸有限责任公司2017年产品销售收入8000万元,当年发生管理费用500万元,其中业务招待费120万元。根据企业所得税法律制度的规定,甲商贸有限责任公司2017年度企业所得税税前可以扣除的管理费用为()万元。A、40B、72C、420D、500
甲企业2017年应纳税所得额为-120万元,甲企业无须进行2017年度企业所得税纳税申报、汇算清缴。
问答题为中国居民企业,主要从事新能源汽车的生产与销售,属于国家重点扶持的高新技术企业,2017 年度甲企业的销售收入为 4600 万元,销售成本为 2000 万元,年度利润总额为 600 万元,其他有关需要纳税调整的事项资料如下:(1)销售费用:广告费 500 万元、业务宣传费 220 万元;(2)管理费用:业务招待费 50 万元;(3)营业外支出:税收滞纳金 5 万元,通过公益性社会团体向贫困山区的捐款 84 万元;(4)投资收益:国债利息收入 5 万元,从境内被投资非上市居民企业分回的股息 40万元;(5)实际发放的合理工资薪金 200 万元,实际发生的职工福利费 38 万元。已知:各项支出均取得合法有效凭据,并已作相应的会计处理,其他事项不涉及纳税调整。要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,不考虑其他因素,回答下列问题(答案中的金额均用“万元”表示):(1)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中广告费和业务宣传费支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。(2)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中业务招待费支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。(3)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中营业外支出应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。(4)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中投资收益应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。(5)计算甲企业 2017 年度企业所得税汇算清缴中职工福利费应调整的应纳税所得额(需写明应纳税调增或调减)。(6)计算甲企业 2017 年度的企业所得税应纳税额。