证券分析师

在分析关联交易时，应重点注意（ ）。 Ⅰ.资金占用的事项 Ⅱ.信用担保的事项 Ⅲ.关联购销的事项 Ⅳ.降低交易成本的事项A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

题目
在分析关联交易时，应重点注意（ ）。
Ⅰ.资金占用的事项
Ⅱ.信用担保的事项
Ⅲ.关联购销的事项
Ⅳ.降低交易成本的事项

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
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第1题：

证券投资分析师在分析关联交易时，应尤其关注的事项有（ ）。

A．关联交易价格的公允性

B．关联交易占公司资产的比重

C．关联交易利润占公司利润的比重

D．关联交易的披露是否规范

E．以上都不对


正确答案：ABCD
带有关联性质的资产重组由于其透明性较低，需要进行较长时期的、仔细的跟踪观察，尤其特别注意以上A、B、C、D四点

第2题：

对关联方交易审查时，审计人员应当重点审查( )。

A.确认关联方的权利和义务
B.函证关联方的真实性
C.关联方交易的披露
D.证实关联方交易价格的公允性

答案：C
解析：

第3题：

证券投资分析师在分析关联交易时，尤其需要关注的关联交易给上市公司带来的隐患，包括( )。

A．信用担保

B．资金占用

C．共同控制

D．重大影响

E．关联购销


正确答案：ABE
63. ABE【解析】ABE三项均属于关联交易给上市公司带来的隐患。

第4题：

在进行关联交易分析时，除了对《最大二十家关联方关联交易情况表》的分析以外，非现场分析人员还应对哪些情况进行调查分析（）

  • A、了解被监管机构对于大户问题贷款是否有明确有效的清收计划和措施
  • B、对照被监管机构的年报，察看其对关联方和关联交易的批露是否存在遗漏
  • C、根据《商业银行与内部人和股东关系交易管理办法》的规定，注意收集关于被监管机构关联交易管理能力的信息
  • D、关注中短期的贷款到期期限缺口

正确答案:B,C

第5题：

在分析关联交易时，应更点注意（ ）。
Ⅰ.资金占用的事项
Ⅱ.信用担保的事项
Ⅲ.关联购销的事项
Ⅳ.降低交易成本的事项

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

答案：A
解析：
常见的关联交易主要有:①关联购销;②资产租赁;③担保;④托管经营、承包经营等管理方面的合同;⑤关联方共同投资.在分析关联交易时。尤其要注意关联交易可能给上市公司带来的隐患，如资金占用、信用担保、关联购销等。证券投资分析师在分析关联交易时，应尤其关注交易价格的公允性、关联交易占公司资产的比重、关联交易的利润占公司利润的比重以及关联交易的披是否规范等事项。

第6题：

商业银行分析企业集团的关联交易时，首先应对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。（ ）


正确答案：×
商业银行分析企业集团的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，找到企业集团的最终控制人和所有关联方，然后对关联方之间的交易是否属于正常交易进行判断。

第7题：

证券投资分析师在分析关联交易时，尤其需要关注的关联交易给上市公司带来的隐患，包括()。

A:信用担保
B:资金占用
C:关联购销
D:重大影响

答案：A,B,C
解析：
题干中A、B、C三项均属于关联交易给上市公司带来的隐患。

第8题：

银行向大型集团客户发放银团贷款时，应注意防范集团客户内部关联交易及关联方之间相互担保的风险。（ ）

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第9题：

应用可比非受控价格法对可比性进行分析、考察时，重点是分析考察关联交易与非关联交易在以下方面的交易特性及差异（）。

  • A、有形资产的购销或转让
  • B、有形资产的使用
  • C、无形资产的开发投资
  • D、无形资产的摊销

正确答案:A,B,C

第10题：

在分析关联交易时尤其要注意关联交易可能给上市公司带来的隐患，如资金占用、信用担保、关联购销等。（）


正确答案:正确

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