第1题:
某个体工商户企业2009年取得主营业务收入及其他业务收入40万元,税金及附加1.5万元,产品销售成本为22万元,其他费用和税务机关认可的损失合计2万元。另业主从境内上市公司取得股息15万元。业主当年应缴纳的个人所得税是( )万元。
A.5.34
B.4.59
C.4.09
D.5.06
第2题:
某居民企业2010年度产品销售收入4800万元,销售成本3600万元,材料销售收入400万元,分回的投资收益761万元(被投资方税率为15%),实际发生业务招待费15万元,该企业2010年度所得税前可以扣除的业务招待费用为 ( )万元。
A.26
B.9
C.15
D.18
第3题:
假定某企业2008年度取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元、其他业务收入40万元,与收入配比的成本2100万元,全年发生的管理费用、销售费用和财务费用共计600万元,营业外支出70万元(其中公益性捐赠40万元),该企业适用25%的企业所得税税率。2008年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A.67.5
B.68.8
C.72.5
D.73.8
第4题:
第5题:
某国家重点扶持的高新技术企业,2008年全年实现销售收入6000万元,销售成本4000万元,增值税400万元,销售税金及附加40万元,其他业务收入200万元,国债利息收入20万元,企业债券利息收入20万元,管理费用800万元,销售费用400万元,财务费用70万元。发生其他费用情况如下:
(1)固定资产日常修理支出3万元;
(2)直接向某革命老区捐赠50万元,帮助老区建设;
(3)支付流转税税金滞纳金5万元;
(4)向有意进行联营的单位赞助20万元。
要求:
根据以上资料,回答下列问题:
(1)分析并计算该企业当年应纳税所得额;
(2)计算该企业当年应缴纳所得税税额。
第6题:
某工业企业为居民企业,2011年发生经营业务如下:
全年取得产品销售收入为5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本660万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生的管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用为60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。
要求:计算该企业2011年应纳的企业所得税。
第7题:
某企业为居民企业,2008年该企业产品销售收入1500万元,产品销售成本800万元,管理费用120万元(其中业务招待费10万元),财务费用50万元,销售费用250万元(其中广告费150万元,业务宣传费80万元),缴纳的城建税及教育费附加为15万元,该企业2008年应缴纳的企业所得税为( )万元。
A.26.75
B.90.42
C.68.50
D.31.54
第8题:
某居民企业为某公司的全资子公司,注册资本为90万元,2009年1月1日成立,2009年发生业务如下:
(1)取得主营业务收入1200万元,其他业务收入10万元,国债利息收入8万元,接受捐赠所得420万元;
(2)取得技术所有权转让收入1000万元,相关的转让成本及税费等480万元;
(3)主营业务成本650万元,其他业务成本6万元;
(4)发生管理费用200万元,其中:业务招待费30万元、新产品技术开发费40万元、支付给母公司的管理费10万元;
(5)发生销售费用240万元,
企业2009年的收入总额为( )万元。
A.1656
B.2648
C.2630
D.2656
第9题:
2009年度某企业财务资料如下:
(1)产品销售收入800万元,接受捐赠收入90万元,国债利息收入5万元、取得财政拨款5万元;
(2)该企业全年发生的产品销售成本430万元,销售费用80万元,管理费用20万元(其中新工艺发生的研究开发费用l0万元),财务费用10万元,营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元),按税法规定缴纳增值税90万元,消费税及附加7.20万元;
(3)2009年已经预缴企业所得税60万元。
已知:该企业适用的所得税税率为25%。要求:计算企业2009年度应补缴所得税额。
第10题: