其它
中国证监会于2007年8月受理了甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）申请在主板首次公开发行股票并上市的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： (1) 甲公司（非金融类企业）本次发行前的股本总额为人民币4000万元（每股面值人民币1元），本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其 中20%的募集资金拟用于委托理财。 (2) 甲公司2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元
题目
(1) 甲公司（非金融类企业）本次发行前的股本总额为人民币4000万元（每股面值人民币1元），本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其 中20%的募集资金拟用于委托理财。
(2) 甲公司2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2004年、2005年和2006年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元，营业收入分别为8000万元、9000万元和11000万元。
(3) 截止到2007年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）为1400万元。
(4) 2005年8月，经甲公司股东大会决议，甲公司的主营业务进行了重大调整。
(5) 乙公司是甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。
要求；根据有关规定，分别回答以下问题；
(1)根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定？并分别说明理由。
(2) 根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？甲公司最近3个会计年度的现金流量净额和营业收入是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并分别说明理由。
(3) 根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司最近一期期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件？并说明理由。
(4) 根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司2005年8月调整主营业务是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并说明理由。
(5) 根据本题要点（5）所提示的内容，张某和王某在甲公司、乙公司同时任职的事实是否对本次发行的批准构成实质性障碍？并分别说明理由。
相似问题和答案
第1题：
在主板上市公司首次公开发行股票，中国证监会收到申请文件后应在（ ）个工作日内作出是否受理的决定。
A．5
B．7
C．10
D．14
第2题：
审核股份有限公司公开发行不上市股票的申报材料并监管其发行活动属于稽查局的职责。（ 对吗
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第3题：
审核股份有限公司公开发行不上市股票的申报材料并监管其发行活动属于稽查局的职责。（ ）
审核股份有限公司公开发行不撒谎那个市股票的申报材料并监管其发行活动属于非上市公众公司监管部的职责。
第4题：
根据本题要点(2)所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并说明理由。甲公司最近3个会计年度的现金流量净额和营业收入是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件?并说明理由。
第5题：
辅导报告作为公司申请股票发行和上市的必备文件，与公开发行股票公司申报材料均应报中国证监会的派出机构。 （ ）
辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。在辅导工作中，保荐人应当制作工作底稿，出具阶段辅导工作报告，向中国证监会的派出机构报送。由此可知辅导报告并不是公司申请股票发行和上市的必备文件。
第6题：
发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（ ）年以上。
A．1
B．2
C．3
D．5
第7题：
甲上市公司(本题下称“甲公司”)因再大重组，拟向控股股东A企业等8个特定对象(均为甲公司的前10名股东)非公开发行股票8000万股。中国证监会于2010年8月受理了甲公司的申报材料，该申报材料披露了以下相关信息： (1)发行价格拟订为定价基准日的20个交易日公司股票均价的80％。 (2)控股股东A企业认购的股份，白发行结束之日起1 2个月后才可以转让。 (3)甲公司2009年度的财务报表被注册会计师出具了无法表示意见的审计报告。 (4)2006年甲公司增发新股募集的资金30000万元被控股股东A企业占用，至今尚未偿还。 (5)2010年2月，甲公司现任董事陈某在任 期期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责。2009年2月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中围证监会的行政处罚。 (6)本次发行由甲公司自行销售。 要求： 根据证券法律制度的规定，分别回答下列 问题：
根据本题要点(1)所提示的内容，甲公司拟订的发行价格是否符合中国证监会的有关规定?并说明理由。
第8题：
A、甲公司的母公司
B、与甲公司同时受控于公司的丙公司
C、持有甲公司35%的股份，且同时持有乙公司5%股份的丁某
D、乙公司的董事长张某的亲姐姐，其持有甲公司1%的股份
第9题：
根据本题要点（5）所述内容，指出该情形是否构成甲公司首次公开发行股票并上市的障碍?请说明理由。
查看材料
该情形构成甲公司首次公开发行股票并上市的障碍。根据规定，发行人的业务应当独立于控股股东，与控股股东不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。本题中，甲公司与控股股东A存在同业竞争，因此不符合首次公开发行股票并上市的条件。
第10题：
申请首次公开发行股票的公司应按（ ）的要求制作申请文件。
A．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》
B．《首次公开发行股票并上市申请文件要求》
C．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——首次公开发行股票并上市申请文件》
D．《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第7号——首次公开发行股票并上市申请文件》