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2023年证券从业考试证券投资顾问业务真题冲刺模拟及答案1.金融衍生工具从其自身交易的方法和特点可以分为（ ）。金融期权和金融互换结构化金融衍生工具金融期货金融远期合约A.、B.、C.、D.、【答案】:D【解析】:金融衍生工具有多种分类方法，从其自身交易的方法和特点可以分为金融远期合约、金融期货、金融期权、金融互换和结构化金融衍生工具。2.中国的个人所得税制规定的应税所得不包括（ ）。A.特许权使用费所得B.对企业事业单位的承保经营、承租经营所得C.财产转让所得D.保险赔款【答案】:D【解析】:D项，保险赔款属于免税所得。3.一般将客户的风险偏好分为非常进取型、（ ）。温和进取型中庸稳健型温和保守型非常保守型A.、B.、C.、D.、【答案】:D【解析】:风险偏好就是人对风险的态度，是对一项风险事件的容忍程度。一般将客户的风险偏好分为非常进取型、温和进取型、中庸稳健型、温和保守型和非常保守型。4.下列关于流动性风险管理的表述，正确的是（ ）。现金头寸指标越高，意味着金融机构满足即时现金需要的能力越强流动资产与总资产的比率越高，意味着金融机构应付流动性需求的能力越强与同类金融机构相比较，贷款总额与核心存款的比率越小，意味着该金融机构的流动性越好与同类金融机构相比较，易变负债与总资产的比率越高，意味着该金融机构的流动性越好大额负债依赖度越低，意味着金融机构的流动性越好A.、B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:项，易变负债与总资产的比率衡量了金融机构在多大程度上依赖易变负债获得所需资金。在其他条件相同的情况下，该比率越大则金融机构的流动性越差，面临的流动性风险越高。项，对大型金融机构来说，大额负债依赖度为50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小金融机构来说，大额负债依赖度通常为负值。5.用资本资产定价模型计算出来的单个证券的期望收益率（ ）。应与市场预期收益率相同可被用作资产估值可被视为必要收益率与无风险利率无关A.、B.、C.、D.、【答案】:B【解析】:由CAPM公式可知，证券预期收益率与无风险利率有关，与市场预期收益率可以不同。6.下列说法不正确的是（ ）。A.分析财务报表所使用的比率以及对同一比率的解释和评价，因使用者的着眼点、目标和用途不同而异B.长期债权人分析财务报表着眼于企业的获利能力和经营效率，对资产的流动性则很少注意C.不同资料使用者对同一比率的解释和评价，基本上应该一致，不可能发生矛盾D.比率分析涉及到企业管理的各个方面，大致可分为以下六大类：变现能力分析、营运能力分析、长期偿债能力分析、盈利能力分析、投资收益分析和现金流量分析等【答案】:C【解析】:不同资料使用者对同一比率的解释和评价，基本上应该一致，但有时候可能发生矛盾。7.如果某金融机构的总资产为10亿元，总负债为7亿元，资产加权平均久期为2年，负债加权平均久期为3年，那么久期缺口等于（ ）。A.1B.1C.0.1D.0.1【答案】:C【解析】:久期缺口资产加权平均久期（总负债/总资产）负债加权平均久期2（7/10）30.1。8.形成高效运作的经理层的前提条件是公司必须建立和形成一套科学的市场化的制度，这些制度主要包括（ ）。选聘制度激励制度独立董事制度财务制度A.、B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:优秀的职业经理层是保证公司治理结构规范化、高效化的人才基础。形成高效运作的职业经理层的前提条件是上市公司必须建立和形成一套科学化、市场化、制度化的选聘制度和激励制度。9.下列有关个人现金流量表的说法，正确的是（ ）。计算赤字的基本关系式是：赤字收入支出有助于发现个人消费方式上的潜在问题住房租金是表中的支出项资产负债表和现金流量表是两个相互独立的主体，二者间无关联A.、B.、C.、D.、【答案】:D【解析】:项，向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，需要掌握两类个人财务报表资产负债表和现金流量表，两者不是相互独立的主体，有密切关联，应结合起来分析。10.存货周转率不取决于（ ）。A.期初存货B.主营业务成本C.期末存货D.主营业务收入【答案】:D【解析】:存货周转率是营业成本被平均存货所除得到的比率，即存货的周转次数。“营业成本”来自利润表，“平均存货”为期初存货与期末存货的平均数。存货周转率是衡量和评价公司购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理状况的综合性指标。11.久期是（ ）。金融工具的现金流的发生时间对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量以未来收益的到期值为权数计算的现金流平均到期时间，用以衡量金融工具的到期时间以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间，用以衡量金融工具的到期时间A.、B.、C.、D.、【答案】:B【解析】:项，久期是金融工具的现金流平均到期时间；项，久期是以未来收益的现值为权数计算的现金流平均到期时间。12.根据有效市场理论，下列说法正确的是（ ）。在有效率的市场中，投资者所获得的收益只能是与其承担的风险相匹配的那部分正常收益，而不会有高出风险补偿的超额收益只要证券价格充分反映了全部有价值的信息，市场价格代表着证券的真实价值，这样的市场就称为有效市场在有效率的市场中，“公平原则”得以充分体现在有效率的市场中，资源配置更为合理和有效A.、B.、C.、D.、【答案】:D【解析】:有效市场假说理论认为，在一个充满信息交流和信息竞争的社会里，一个特定的信息能够在股票市场上迅即被投资者知晓。随后，股票市场的竞争将会驱使股票价格充分且及时地反映该组信息，从而使得投资者根据该组信息所进行的交易不存在非正常报酬，而只能赚取风险调整的平均市场报酬率。只要证券的市场价格充分及时地反映了全部有价值的信息、市场价格代表着证券的真实价值，这样的市场就称为有效市场。在有效市场中，“公平原则”得以充分体现，“公平原则”得以充分体现。13.在有效市场假说中，证券市场被分为（ ）和强式有效市场。半弱式有效市场弱式有效市场半强式有效市场无效市场A.、B.、C.、D.、【答案】:B【解析】:法玛根据市场对信息反应的强弱将有效市场分为弱式有效市场、半强式有效市场和强式有效市场。14.根据技术分析的形态理论，股价形态包括（ ）。四边形形态直角三角形形态双重顶（底）形态头肩顶（底）形态A.、B.、C.、D.、【答案】:D【解析】:根据股价移动的规律，可以把股价曲线的形态分成两大类型：持续整理形态，主要有三角形、矩形、旗形和楔形；反转突破形态，主要有头肩形态、双重顶（底）形态、圆弧顶（底）形态、喇叭形以及V形反转形态等多种形态。15.下列关于行业幼稚期的说法，正确的有（ ）。这一阶段的企业投资显现“高风险、低收益”这一阶段，投资于该行业的公司数量较少处于幼稚期的行业更适合于风险投资者和创业投资者处于幼稚期的行业更适合于稳健的投资者A.、B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:处于幼稚期的企业，由于较高的产品成本和价格与较小的市场需求之间的矛盾使得创业公司面临很大的市场风险，而且还可能因财务困难而引发破产风险。因此，这类企业更适合投机者和创业投资者。16.税收规划的基本原理主要包括（ ）。绝对节税原理相对节税原理风险节税原理政策节税原理A.、B.、C.、D.、【答案】:C【解析】:税收规划的基本原理包括绝对节税原理、相对节税原理、风险节税原理和组合节税原理。17.下列各项中，属于证券投资基本分析方法优点的是（ ）。A.对证券价格预测精度较高B.能够把握证券市场短期走势C.应用图形直观表示D.能够把握证券市场长期走势【答案】:D【解析】:基本分析法的优点主要是能够从经济和金融层面揭示证券价格决定的基本因素及这些因素对价格的影响方式和影响程度，能够把握证券市场长期走势。缺点主要是对基本面数据的真实性、完整性具有较强依赖，短期价格走势的预测能力较弱。18.根据股价移动的规律，可以把股价曲线的形态划分为（ ）。A.三角形和矩形B.持续整理形态和反转突破形态C.旗形和楔形D.多重顶形和圆弧顶形【答案】:B【解析】:根据股价移动的规律，可以把股价曲线的形态分成两大类型：持续整理形态，主要有三角形、矩形、旗形和楔形；反转突破形态，主要有头肩形态、双重顶（底）形态、圆弧顶（底）形态、喇叭形以及V形反转形态等多种形态。19.2009年6月中国证券业协会公布新修订的证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行），从（ ）等方面做出了新的安排。投资者适当性公司挂牌条件转让结算制度风险管理制度A.、B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:2009年6月，中国证券业协会公布新修订的证券公司代办股份转让系统中关村科技园区非上市股份有限公司股份报价转让试点办法（暂行），从投资者适当性、公司挂牌条件、转让结算制度、信息披露制度、股份限售制度等五方面做出了新的安排。20.下列各项中，（ ）不属于利率衍生工具。A.远期利率协议B.利率期权C.信用联结票据D.利率互换【答案】:C【解析】:利率衍生工具是指以利率或利率的载体为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期利率协议、利率期货、利率期权、利率互换以及上述合约的混合交易合约。C项，信用联结票据属于信用衍生工具。21.证券投资顾问业务风险揭示书至少应包含的内容（ ）。提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解提供服务的证券公司是否具备证券投资咨询业务资格提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解证券投资顾问业务的含义提示投资者在接受证券投资顾问服务前，必须了解证券公司及其人员提供的证券投资顾问服务不

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