00160审计学
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相似问题和答案
第1题：
审计人员在对该公司生产与存货循环内部控制进行测试的过程中，可以采取的措施有( )
A.编制存货余额明细表并与总账核对相符
B.抽取部分存货出、入库业务，追踪检查其业务处理过程
C.审查产品生产和成本管理制度的执行情况
D.检查生产与存货管理各环节不相容职责的分离情况
E.对存货进行监盘
B.抽取部分存货出、入库业务，追踪检查其业务处理过程
C.审查产品生产和成本管理制度的执行情况
D.检查生产与存货管理各环节不相容职责的分离情况
E.对存货进行监盘
答案：B,C,D
解析：
选项AE属于实质性测试程序。
第2题：
业务印章保管、使用必须符合内部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保“印、押、证”三分管，不相容岗位分离。（）
正确答案:正确
第3题：
单位应当明确岗位职责及分工,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。()
此题为判断题(对，错)。
答案：正确
第4题：
内部控制制度的内容有哪些？（）
- A、职责分工控制
- B、不相容职务的分工控制
- C、业务处理程序控制
- D、凭证流程控制
正确答案:A,B,C,D
第5题：
生产与存货业务循环中的内部控制中，限制非授权人员接近存货属于（）
- A、实物控制
- B、信息传递程序控制
- C、职责分工
- D、交易授权
正确答案:C
第6题：
企业税务管理机构应建立科学有效的职责分工和制衡机制，确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。税务管理的不相容职责不包括（）
- A、税务规划的起草与审批，税务资料的准备与审查
- B、纳税申报表的填报与审批，税款缴纳划拨凭证的填报与审批
- C、发票购买、保管与财务印章保管
- D、出纳岗位和库房保管岗位的设置
正确答案:D
第7题：
业务专用印章保管、使用须符合内控要求，做到分工合理，职责明确，确保“印、押、证”三分管，不相容岗位分离。
正确答案:正确
第8题：
企业的职责分工应当合理明确,授权审核制度和外包业务归口管理制度应当规范化。具体控制政策和措施包括()。
A、企业应当建立业务外包的岗位责任制
B、明确相关部门和岗位的职责权限
C、确保办理业务外包的不相容岗位相互分离、制约和监督
D、业务外包的执行与相关会计记录
答案：ABCD
第9题：
内部控制应当保证企业内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督是遵循以下哪项原则（）。
正确答案:制衡性原则
第10题：
企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（）
- A、可行性研究与决策审批
- B、执行与监督检查
- C、决策审批与执行
- D、决策审批与监督检查
正确答案:A,B,C