00155中级财务会计
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相似问题和答案
第1题：
资产负债表债务法的基本核算程序不包括的是()。
A、确定资产、负债的账面价值
B、确定资产、负债的计税基础
C、确定暂时性差异
D、确定税金及附加
答案：D
第2题：
未作为资产和负债确认的项目，如按照税法规定可以确定其计税基础，则该计税基础与其账面价值之间的差额应属于暂时性差异。（ ）
正确答案：√
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差也属于暂时性差异。
暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差也属于暂时性差异。
第3题：
未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额属于( )。
A．递延所得税资产
B．暂时性差异
C．递延所得税负债
D．永久性差异
正确答案：B
第4题：
资产负债表债务法核算的步骤主要包括（）。
- A、确定利润表中的所得税费用
- B、确认递延所得税资产及负债
- C、比较账面价值与计税基础，确定暂时性差异
- D、确定资产、负债项目的计税基础
- E、确定资产、负债项目的账面价值
正确答案:A,B,C,D,E
第5题：
下列情况会产生应纳税暂时性差异的是（）。
A资产的账面价值大于计税基础
B资产的账面价值小于计税基础
C负债的账面价值大于计税基础
D负债的账面价值小于计税基础
A,D
略
第6题：
所得税会计的关键就在于确定资产、负债的计税基础。()
此题为判断题(对，错)。
答案√
第7题：
下列各项关于资产计税基础的表述中，正确的有（ ）
A.资产的计税基础是指资产在当期可以税前扣除的金额
B.自行研发形成的无形资产，其初始确认时的计税基础为其成本的175%
C.固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除按照税法规定计算确定的累计折旧后的金额
D.固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除累计折旧和减值准备后的金额
B.自行研发形成的无形资产，其初始确认时的计税基础为其成本的175%
C.固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除按照税法规定计算确定的累计折旧后的金额
D.固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除累计折旧和减值准备后的金额
答案：B,C
解析：
资产的计税基础，是指在企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，选项A错误。固定资产在某一资产负债表日的计税基础是指其成本扣除按照税法规定计算确定的累计折旧后的金额，选项D错误。
第8题：
资产的计税基础、负债的计税基础(名词解释)
本题答案：资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。负债计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额
第9题：
下列项目中，将形成暂时性差异的有（）。
- A、资产的账面价值与其计税基础之间的差额
- B、负债的账面价值与其计税基础之间的差额
- C、资产的账面价值与负债账面价值之间的差额
- D、资产的计税基础与负债计税基础之间的差额
正确答案:A,B
第10题：
产生应纳税暂时性差异的情形有（ ）。
- A、资产的账面价值>计税基础
- B、资产的账面价值-计税基础
- C、资产的账面价值<计税基础
- D、负债的账面价值<计税基础
- E、负债的账面价值>计税基础
正确答案:A,D