纪检考试
对检查发现问题责任认定部门的说法正确的是（）A、统一由审计部门认定B、统一由合规部门认定C、统一由纪检部门认定D、审计检查问题由审计部门认定
题目
对检查发现问题责任认定部门的说法正确的是（）
- A、统一由审计部门认定
- B、统一由合规部门认定
- C、统一由纪检部门认定
- D、审计检查问题由审计部门认定
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相似问题和答案
第1题：
共用题干
A注册会计师接受委托，对甲公司提供鉴证服务。A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
A注册会计师接受委托，对甲公司提供鉴证服务。A注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。
在确定鉴证业务是基于责任方认定的业务还是直接报告业务时，下列说法中，A注册会计师认为正确的是()。
A:在基于责任方认定的业务中，预期使用者只能通过阅读鉴证报告获取鉴证对象信息
B:在直接报告业务中，注册会计师直接对责任方的认定提出结论
C:在基于责任方认定的业务中，责任方只需对鉴证对象信息负责
D:在直接报告业务中，鉴证报告中不体现责任方的认定
A:在基于责任方认定的业务中，预期使用者只能通过阅读鉴证报告获取鉴证对象信息
B:在直接报告业务中，注册会计师直接对责任方的认定提出结论
C:在基于责任方认定的业务中，责任方只需对鉴证对象信息负责
D:在直接报告业务中，鉴证报告中不体现责任方的认定
答案：D
解析：
在基于责任方认定的业务中，责任方对鉴证对象进行评价或计量，鉴证对象信息以责任方认定的形式为预期使用者获取。责任方应当对鉴证对象信息负责，责任方可能同时也要对鉴证对象负责。选项AC不正确；在直接报告业务中，无论责任方认定是否存在、注册会计师能否获取该认定，注册会计师在鉴证报告中都将直接对鉴证对象提出结论，选项B不正确。
委托人要求变更业务类型主要有以下三方面的原因：业务环境变化影响到预期使用者的需求；预期使用者对该项业务的性质存在误解；业务范围存在限制。上述第1点和第2点原因通常被认为是变更业务的合理理由。但如果有迹象表明该变更要求与错误的、不完整的或者不能令人满意的信息有关，注册会计师不应当认为该变更是合理的。
在基于责任方认定的业务中，责任方应当对鉴证对象信息负责，可能同时也要对鉴证对象负责，选项D不正确。
当鉴证对象为一种行为时（如遵守法律法规的情况），鉴证对象信息可能是对法律法规遵守情况或执行效果的声明。选项A不正确。
委托人要求变更业务类型主要有以下三方面的原因：业务环境变化影响到预期使用者的需求；预期使用者对该项业务的性质存在误解；业务范围存在限制。上述第1点和第2点原因通常被认为是变更业务的合理理由。但如果有迹象表明该变更要求与错误的、不完整的或者不能令人满意的信息有关，注册会计师不应当认为该变更是合理的。
在基于责任方认定的业务中，责任方应当对鉴证对象信息负责，可能同时也要对鉴证对象负责，选项D不正确。
当鉴证对象为一种行为时（如遵守法律法规的情况），鉴证对象信息可能是对法律法规遵守情况或执行效果的声明。选项A不正确。
第2题：
一般的，尽职评议调查先于贷款责任认定发起。发起情形包括但不限于相关责任人提出免责申请、不良贷款超过容忍度、日常监测发现重大问题、各类现场和非现场检查发现问题须认定的情形等。。
正确答案:错误
第3题：
反洗钱部审计包括哪些环节?()
A.检查发现问题
B.通报问题
C.跟踪整改
D.责任认定
答案：ABCD
第4题：
关于检查发现违规问题的责任追究工作，下列说法错误的是（）
- A、责任认定对象按照国家有关法律法规及建设银行相关制度规定，合规尽职地履行了岗位职责的，责任认定报告中应提出免于处理的建议
- B、纪检监察部门收到责任认定相关材料后，经审查认为认定事实清楚、证据充分的，应按照程序开展责任追究工作
- C、根据责任追究工作的需要，纪检监察部门可要求责任认定部门补充提供材料，责任认定部门应予配合
- D、纪检监察部门对责任认定部门提出的责任人处理建议有不同意见的，可退回责任认定部门要求重新认定或按程序审理后直接进行变更
正确答案:D
第5题：
关于检查发现违规问题，下列说法正确的是（）
- A、涉嫌违法构成案件线索的，应移送同级人力资源部门处理
- B、明确具体责任人后，责任认定部门应制作《事实见面材料》
- C、当事人对《事实见面材料》有异议的，必须当场提出
- D、当事人可在任何时候对《事实见面材料》提出异议
正确答案:B
第6题：
反洗钱内部审计包括哪些环节？
- A、检查发现问题
- B、通报问题
- C、跟踪整改
- D、责任认定
正确答案:A,B,C,D
第7题：
对检查发现的违规问题，责任认定部门会同（）开展责任认定工作。
- A、人力资源部门
- B、财务会计部门
- C、被检查机构
- D、纪检监察部门
正确答案:C
第8题：
一般的,尽职评议调查先于贷款责任认定发起。发起情形包括但不限于相关责任人提出免责申请、不良贷款超过容忍度、日常监测发现重大问题、各类现场和非现场检查发现问题须认定的情形等。()
此题为判断题(对，错)。
参考答案：错误
第9题：
关于责任认定相关材料的移送，下列说法错误的是（）
- A、需要进行责任追究的，责任认定部门应将相关材料按照员工管理权限移送相关纪检监察部门
- B、需要处理的责任人涉及上级行管理的人员，移送同级纪检监察部门后，报送上级机构纪检监察部门处理
- C、责任认定部门在移送相关材料前，应报行领导签字确认
- D、检查发现的单个问题涉及的相关人员均符合尽职免责条件的，相关材料不移送纪检监察部门
正确答案:C
第10题：
对检查发现违规问题，需要进行责任追究的，提出对每位责任人的处理建议，报（）负责人或行领导审定。
- A、人力资源部门
- B、财务会计部门
- C、机关党委
- D、责任认定部门
正确答案:D