企业税收筹划
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相似问题和答案
第1题：
以()为标志对税制进行分类,是世界各国税制分类中最基本、最重要的方式。
A.税收与价格的关系
B.计税依据
C.税负能否转嫁
D.课税对象的性质
参考答案：D
第2题：
从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有（ ）。
A.利用免税筹划
B.利用税率差异筹划
C.分劈技术
D.利用税收扣除筹划
E.利用退税筹划
B.利用税率差异筹划
C.分劈技术
D.利用税收扣除筹划
E.利用退税筹划
答案：A,B,C,D,E
解析：
从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠进行税务规划主要利用以下几个优惠要素：①利用免税筹划；②利用减税筹划；③利用税率差异筹划；④分劈技术；⑤利用税收扣除筹划；⑥利用税收抵免筹划；⑦利用退税筹划。
第3题：
除税制的基本要素以外，税制的其他要素不包括()。
A.计税依据
B.纳税环节
C.减税免税
D.征税对象
参考答案：D
本题解析：税制的其他要素包括计税依据、纳税环节、纳税期限、减税免税、附加和加成以及违章处理。D项属于税制的基本要素。
本题解析：税制的其他要素包括计税依据、纳税环节、纳税期限、减税免税、附加和加成以及违章处理。D项属于税制的基本要素。
第4题：
什么是税收筹划？税收筹划具有哪些特征？
正确答案: 税收筹划是指企业在做出重要的经济决策之前，以顺应税法的立法意图为前提，综合考虑市场因素和税收因素，寻求未来税负相对最轻，经营效益相对最好的决策方案的行为。
其特征有：合法性、策划性以及综合效益最大化。
第5题：
简述税制要素与税收分类。
税制要素是指构成一国税制的基本要素，尤其是构成税种的基本元素，也是进行税收理论分析和税收设计的基本工具。它包括纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减税免税、违章处理等，其中纳税人、课税对象和税率为税收制度的基本因素。任何税种如果缺少这三个要素中的某一个，均不能成立。税收分类是按一定标准对各种税收进行的分类，一个国家的税收体系通常是由许多不同的税种构成的。每个税种都具有自身的特点和功能。
略
第6题：
税制诸要素中的基础性要素为（ ）。
A.纳税人
B.征税对象
C.税率
D.计税依据
B.征税对象
C.税率
D.计税依据
答案：B
解析：
第7题：
从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用的优惠要素是（ ）。
A.利用免税筹划
B.利用减税筹划
C.利用税收扣除筹划
D.利用税率差异筹划
E.利用退税筹划
B.利用减税筹划
C.利用税收扣除筹划
D.利用税率差异筹划
E.利用退税筹划
答案：A,B,C,D,E
解析：
从税制构成要素的角度探讨，利用税收优惠仅限税务规划主要利用以下几个优惠要素：1．利用免税筹划；2．利用减税筹划；3．利用税率差异筹划； 4．分劈技术；5．利用税收扣除筹划；6．利用税收抵免筹划；7．利用退税筹划。
第8题：
采购时间选择的税收筹划包括()。
A、选择供货商的纳税人身份
B、利用税制变化进行税收筹划
C、安排购进材料的涉税处理
D、利用商品供求关系进行税收筹划
参考答案：CD
第9题：
饭店产品策略有哪几种类型？分别适用于哪些范围？
正确答案: 1.单一化产品和多样化产品策略。一家饭店可以把自己的经营集中在较小的范围之内，如传统的食与宿两个方面，甚至仅提供住宿，配以必要而简单的服务。自然，如果条件许可，一家饭店业可以扩大经营范围，以食宿为基础，提供康乐设施与购物中心，经营与旅游有关的各种业务，如出租汽车、导游服务等。
究竟采取单一产品策略还是多样化产品策略，取决于饭店的人力、物力、财力，取决于饭店的定位，更取决于市场需求。
2.升档产品策略和降档产品策略。所谓“升档产品策略”，是指在现有产品的基础上增加高档高价的产品。所谓“降档产品策略”，则指在高价产品中增加廉价的产品。两者手段不同，目的则都是为了适应市场需求，增加销售量，创造更多的利润。
3.标准化产品策略和差异化产品策略。
第10题：
对于工资薪金所得，可以采用哪些税收筹划方法？请分别举例说明。
正确答案: 可以采用规避纳税义务、适用低税率、充分利用税收优惠、缩小税基等策略。
如国外来华工作人员在国外的工资薪金所得，通过避免使自己成为居民纳税人就可以规避纳税义务。通过增加福利，减少名义工资就是利用缩小税基策略进行税收筹划。