银行柜员考试
商业银行业务部门发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时报告的部门包括（）A、董事会B、监事会C、管理层D、银监会
题目
商业银行业务部门发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时报告的部门包括（）
- A、董事会
- B、监事会
- C、管理层
- D、银监会
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相似问题和答案
第1题：
内部控制评价报告一般应当包括（ ）。
A．评价范围和程序的说明
B．发现的内部控制缺陷及原因分析
C．对重大缺陷的说明及其不利影响的分析
D．针对内部控制缺陷提出的补救措施
正确答案：ABCD
《企业内部控制评价指引》专门对内部控制评价报告进行了规范，要求企业在评价报告中至少披露以下内容：(1)董事会对内部控制报告真实性的声明，实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责；(2)内部控制评价工作的总体情况，即概要说明；(3)内部控制评价的依据；(4)内部控制评价的范围；(5)内部控制评价的程序和方法；(6)内部控制缺陷及其认定情况；(7)内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；(8)内部控制有效性的结论，对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论，对存在重大缺陷的情形，不得作出内部控制有效的结论，并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。
《企业内部控制评价指引》专门对内部控制评价报告进行了规范，要求企业在评价报告中至少披露以下内容：(1)董事会对内部控制报告真实性的声明，实质就是董事会全体成员对内部控制有效性负责；(2)内部控制评价工作的总体情况，即概要说明；(3)内部控制评价的依据；(4)内部控制评价的范围；(5)内部控制评价的程序和方法；(6)内部控制缺陷及其认定情况；(7)内部控制缺陷的整改情况及重大缺陷拟采取的整改措施；(8)内部控制有效性的结论，对不存在重大缺陷的情形，出具评价期末内部控制有效结论，对存在重大缺陷的情形，不得作出内部控制有效的结论，并需描述该重大缺陷的成因、表现形式及其对实现相关控制目标的重要程度。
第2题：
商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。()
答案:√
第3题：
依据银监会《商业银行内部控制指引》,商业银行的业务部门负责:()。
A.参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程
B.严格执行相关制度规定
C.组织开展监督检查
D.按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷，并组织落实整改
参考答案：ABCD
第4题：
以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（ ）。
A.业务部门是内部控制的“第二道防线”
B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题
B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线”
C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题
答案：B
解析：
业务部门是内部控制的“第一道防线”；
内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
考点
内部控制的职责分工
内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”；
内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；
内部审计部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题。
考点
内部控制的职责分工
第5题：
根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )
答案：对
解析：
《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”
第6题：
商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告()。
A.董事会
B.监事会
C.高级管理层
D.相关部门
正确答案：ABCD
第7题：
商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，（ ）应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门。
A.内部审计部门
B.高级管理层
C.内控管理职能部门
D.风险管理部门
E.业务部门人员
B.高级管理层
C.内控管理职能部门
D.风险管理部门
E.业务部门人员
答案：A,C,E
解析：
商业银行应当建立内部控制监督的报告和信息反馈制度，内部审计部门、内控管理职能部门、业务部门人员应将发现的内部控制缺陷，按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门。
第8题：
商业银行应当建立由董事会、监事会、高级管理层、()、()、()组成的分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制治理和组织架构。
A.内控管理职能部门
B.全体员工
C.内部审计部门
D.业务部门
参考答案：ACD
第9题：
根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化追究责任:（ ）。
A.主要股东应当对内部控制负最终责任
B.业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任
C.董事会应当对内部控制的有效性分级负责
D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任
B.业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任
C.董事会应当对内部控制的有效性分级负责
D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任
答案：B,C,D
解析：
商业银行应当建立内部控制问题整改机制，明确整改责任部门，规范整改工作流程，确保整改措施落实到位。同时应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究:①董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；②内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；③业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。
第10题：
下列各项中，属于企业对内部控制缺陷的认定，应当符合的程序的有（）。
- A、以日常监督和专项监督为基础
- B、结合年度内部控制评价
- C、由内部控制评价部门进行综合分析提出认定意见
- D、按照规定的权限和程序进行审核
- E、对内部控制缺陷进行及时报告
正确答案:A,B,C,D