银行合规考试

商业银行内部控制的目标为()。A、保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行B、保证商业银行发展战略和经营目标的实现C、保证商业银行风险管理的有效性D、保证商业银行授权合规性

题目

商业银行内部控制的目标为()。

  • A、保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行
  • B、保证商业银行发展战略和经营目标的实现
  • C、保证商业银行风险管理的有效性
  • D、保证商业银行授权合规性
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第1题:

商业银行内部控制结果评价是对()进行评价。

A、目标实现程度

B、信息交流与反馈

C、内部控制环境

D、内部控制措施


本题答案:A

第2题:

商业银行的内部控制包括( )。

A.内部控制目标

B.风险识别与评估

C.内部控制措施

D.信息交流与反馈

E.监督评价与纠正


正确答案:BCDE
解析:商业银行的内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面。

第3题:

关于内控评价的表述,下面选项中不正确的是( )。

A.内部控制评价包括过程评价与结果评价,过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价

B.商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标,通过制定和实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制

C.商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动

D.商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行


正确答案:A

第4题:

根据《商业银行内部控制指引》,银监会将内部控制定义为商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。( )


答案:对
解析:
2014年,银监会发布了修订后的《商业银行内部控制指引》,将内部控制定义为商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。商业银行内部控制的目标之一是保证商业银行风险管理的有效性。

第5题:

为确保商业银行内部控制目标的实现,商业银行在完善内部控制体系的过程中,应当包括以下几个主要要素:( )。

A.内部控制环境

B.风险识别与评估

C.内部控制措施

D.信息交流与反馈


正确答案:ABCD

第6题:

商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)


正确答案:商业银行内部控制的目标:(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。(三)确保风险管理体系的有效性。(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

第7题:

根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行管理评审应就以下___方面提出改进措施并落实:

A.内部控制体系及其过程的改进

B.内部控制政策、目标的变更

C.与内部控制有关资源的需求

D.内部控制体系评价的结果


正确答案:ABC

第8题:

商业银行为其内部的各分支机构或部门制定目标、授权等,为其活动提供指南。这样的内部控制方法属于()

A.经营控制

B.组织控制

C.员工控制

D.实物控制


参考答案:B

第9题:

商业银行内部控制的四个控制目标中,商业银行经营管理合法合规是内部控制的基础目标,在此基础上,保证风险管理有效、财务会计等相关信息真是准确完整才能保证商业银行发展战略和经营目标的实现。( )


答案:错
解析:
商业银行内部控制的四个控制目标中,商业银行经营管理合法合规、风险管理有效、财务会计等相关信息真是准确完整是内部控制的基础目标,建立和实施内部控制不仅要满足基础目标,还要最终保证商业银行发展战略和经营目标的实现。
考点
内部控制的基本概念

第10题:

商业银行内部控制的目标是什么。


正确答案: 1、保证国家法律法规、金融监管规章和商业银行内部规章制度的贯彻执行;
2、保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;
3、保证风险管理体系的有效性;
4、保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。

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