ICBRR银行风险与监管国际证书考试
为什么一个银行在计算VaR的时候需要知道当前持有资产的市场价值？（）A、因为当前市场价值代表了当前资产的市场风险B、因为银行仅仅需要计算产生利润的资产的市场风险C、因为银行必须计算由于市场价格变化到导致的市场价值变化D、因为银行在测算VaR时必须考虑违约因素
题目
为什么一个银行在计算VaR的时候需要知道当前持有资产的市场价值？（）
- A、因为当前市场价值代表了当前资产的市场风险
- B、因为银行仅仅需要计算产生利润的资产的市场风险
- C、因为银行必须计算由于市场价格变化到导致的市场价值变化
- D、因为银行在测算VaR时必须考虑违约因素
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相似问题和答案
第1题：
在资产减值测试中，计算资产未来现金流量现值时所采用的折现率应当是反映当前市场货币时问价值和资产特定风险的税前利率。 （ ）
正确答案：√
为了资产减值测试的目的，计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率应当是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
为了资产减值测试的目的，计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率应当是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
第2题：
对于银行和企业，觉得资产价值的主要是（ ）。
A.资产账面价值
B.预计的市场价格
C.当前的市场价格
D.资产历史成本
B.预计的市场价格
C.当前的市场价格
D.资产历史成本
答案：C
解析：
对于银行和企业，觉得资产价值的主要是当前的市场价格。
第3题：
指在根据当前市场状况对资产的真实经济价值进行计量，能够及时揭示由于市场风险变化产生的收益或损失。
A．成本价格
B．公允价值
C．账面价值
D．清算价值
正确答案：B
第4题：
在资产减值测试中，计算资产未来现金流量现值时所采用的折现率应当是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税后利率。（ ）
答案：错
解析：
应当是税前利率。
第5题：
市场价值法的优点主要在于()。
A:它能够及时承认资产和负债价值的变化
B:银行可根据市场价格的变化为其资产定值
C:不必等到资产出售时才能知道净资产的状况
D:并不是所有的资产都有市场
E:即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值
B:银行可根据市场价格的变化为其资产定值
C:不必等到资产出售时才能知道净资产的状况
D:并不是所有的资产都有市场
E:即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值
答案：A,B,C
解析：
市场价值法的优点主要在于，它能够及时承认资产和负债价值的变化，因此能够较为及时地反映信贷资产质量发生的问题。银行可根据市场价格的变化为其资产定值，而不必等到资产出售时才能知道净资产的状况。
第6题：
为了资产减值测试的目的，计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率是反映（ ）和资产特定风险的税前利率。
A．当前市场货币时间价值
B．预期市场货币时间价值
C．未来现金净流入
D．资产的公允价值
正确答案：D
资产减值损失科目核算企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
资产减值损失科目核算企业计提各项资产减值准备所形成的损失。
第7题：
对于银行和企业，决定资产价值的主要是()。
A:资产账面价值
B:预计的市场价格
C:当前的市场价格
D:资产历史成本
B:预计的市场价格
C:当前的市场价格
D:资产历史成本
答案：C
解析：
在市场经济条件下，资产的当前价值往往与账面价值有很大差距。按照历史成本法，只有当资产出售或负债清偿时，市场条件变化对其造成的影响才能得到反映。此外，历史成本法或通过呆账准备金的计提，或通过资产注销反映资产的损失。因此，历史成本法不能及时、准确地反映资产价值的变化。但是对于银行和企业，决定资产价值的主要是当前的市场价格。
第8题：
个人资产负债表中的资产价值是按（ ）计算的。
A．购置价
B．当前市场价格
C．平均购置价和当前市场价格所得
D．视情况而定
正确答案：B
第9题：
下列关于风险价值计量方法，说法错误的是（）。
A.采用历史模拟法时，假设当前各个风险因子值分别为r1,t，r2,t......rm-1,t，rm,t，当前资产组合市场价值为
，根据历史上的风险因子变化情况可以得到明日各个风险因子的749种可能情形
B.采用方差一协方差法时，假设某交易性资产有m个风险因子，根据历史数据计算出各个风险因子变动的均值和标准差分别为：μ1、μ2、…、μm、σ1、σ2、…、σm，在正态性假定下，资产组合的市场价值符合分布N（μ，∑）
C.采用蒙特卡洛模拟法时，假设风险因子变动服从正态分布，通过模拟上千次具有相关性的各个风险因子的变动值，并据此得到未来风险因子的上千次情景，通过估值模型计算资产未来价值的上千种情形，选出其中第5%大的值减去当前价值即为蒙特卡洛VaR值
D.采用历史模拟法时，根据这些风险因子的可能情形可以得到资产组合明日可能市值，假设t+0日组合市场价值取每一种可能情形的概率相同，选择这749种市场价值的5%大的数值并减去当前市场价值即可得到95%置信度的日VaR值
A.采用历史模拟法时，假设当前各个风险因子值分别为r1,t，r2,t......rm-1,t，rm,t，当前资产组合市场价值为
，根据历史上的风险因子变化情况可以得到明日各个风险因子的749种可能情形
B.采用方差一协方差法时，假设某交易性资产有m个风险因子，根据历史数据计算出各个风险因子变动的均值和标准差分别为：μ1、μ2、…、μm、σ1、σ2、…、σm，在正态性假定下，资产组合的市场价值符合分布N（μ，∑）
C.采用蒙特卡洛模拟法时，假设风险因子变动服从正态分布，通过模拟上千次具有相关性的各个风险因子的变动值，并据此得到未来风险因子的上千次情景，通过估值模型计算资产未来价值的上千种情形，选出其中第5%大的值减去当前价值即为蒙特卡洛VaR值
D.采用历史模拟法时，根据这些风险因子的可能情形可以得到资产组合明日可能市值，假设t+0日组合市场价值取每一种可能情形的概率相同，选择这749种市场价值的5%大的数值并减去当前市场价值即可得到95%置信度的日VaR值
答案：D
解析：
采用历史模拟法时，假设当前各个风险因子值分别为r1,t，r2,t......rm-1,t，rm,t，当前资产组合市场价值为
，根据历史上的风险因子变化情况可以得到明日各个风险因子的749种可能情形。根据这些风险因子的可能情形可以得到资产组合明日可能市值，假设t+1日组合市场价值取每一种可能情形的概率相同，选择这749种市场价值的5%大的数值并减去当前市场价值即可得到95%置信度的日VaR值。
，根据历史上的风险因子变化情况可以得到明日各个风险因子的749种可能情形。根据这些风险因子的可能情形可以得到资产组合明日可能市值，假设t+1日组合市场价值取每一种可能情形的概率相同，选择这749种市场价值的5%大的数值并减去当前市场价值即可得到95%置信度的日VaR值。第10题：
商业银行定期对银行账户和交易账户进行压力测试的主要目的有（ ）。
A.对市场风险VaR值的准确性进行验证
B.分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失
C.计算资产组合可能产生的最高收益
D.评估银行在极端不利情况下的损失承受能力
E.测算极端不利的市场条件对资产组合造成的影响
A.对市场风险VaR值的准确性进行验证
B.分析资产组合在不同市场条件下可能产生的收益或损失
C.计算资产组合可能产生的最高收益
D.评估银行在极端不利情况下的损失承受能力
E.测算极端不利的市场条件对资产组合造成的影响
答案：B,D,E
解析：
。银行不仅应采用各种市场风险计量方法对在正常市场情况下所 承受的市场风险进行分析，还应当通过压力测试来估算突发的小概率事件等极端不利的情况 可能对其造成的潜在损失，如在利率、汇率、股票价格等单一市场风险要素发生剧烈变动的情 况下，银行可能遭受的损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力。