ICBRR银行风险与监管国际证书考试
以下四个陈述中的哪一个描述了风险与控制自我评估（RCSA）的区别与控制评估和风险控制评估的特征？（）A、RCSA是由第三方，包括审计、合规或“萨班斯-奥克斯利法案”的团队B、RCSA按设定的标准测试控制的有效性并发布合格/不合格或有效性得分C、RCSA具有主观性D、RCSA除了控制评估外还包括风险评估
题目
以下四个陈述中的哪一个描述了风险与控制自我评估（RCSA）的区别与控制评估和风险控制评估的特征？（）
- A、RCSA是由第三方，包括审计、合规或“萨班斯-奥克斯利法案”的团队
- B、RCSA按设定的标准测试控制的有效性并发布合格/不合格或有效性得分
- C、RCSA具有主观性
- D、RCSA除了控制评估外还包括风险评估
参考答案和解析
正确答案:C
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相似问题和答案
第1题：
通过操作风险与控制自我评估（RCSA），银行可以（）。
- A、评估业务及经营管理活动各流程环节中的操作风险大小，对操作风险进行等级划分，区分高频低损、低频高损等风险，便于根据实际风险大小采取针对性控制
- B、分析现有控制措施的实际执行情况，查找和评估现有控制措施的缺陷和不足
- C、综合评价现有控制措施的不足或过度状况，便于采取更贴切和有效的控制
- D、根据业务发展战略、风险偏好、盈利状况以及评估与评价结果，提出优化和改进控制活动的方案，并最终实施优化方案
正确答案:A,B,C,D
第2题：
以下哪一项不属于兴业银行操作风险管理三大工具（）
- A、风险与控制识别评估（RCSA）
- B、关键指标（KI）
- C、案防自我评估（AFPG）
- D、风险事件与内控问题收集（DC）
正确答案:C
第3题：
在自我评估法中，下列操作风险与内部控制评估的工作流程各阶段，按照先后顺序排序结果是( )。 ①全员风险识别与报告； ②控制活动识别与评估； ③制订与实施控制优化方案； ④报告自我评估工作与日常监控； ⑤作业流程分析和风险识别与评估。
A．①②③④⑤
B．④①⑤③②
C．④②③①⑤
D．①⑤②③④
正确答案：D
解析：整个过程描述的是自我评估法，所以④报告自我评估工作与日常监督应该是整个自我评估的最后一步，仅此就可以考虑D为正确选项；然后我们可以从第一步开始验证，①比④更贴近第一步，而第二步就进行研究控制活动时间显得过早，应该是先进行⑤，然后通过②的评估来进行③。所以整个过程就是①、⑤、②、③、④。确保D的准确性。
解析：整个过程描述的是自我评估法，所以④报告自我评估工作与日常监督应该是整个自我评估的最后一步，仅此就可以考虑D为正确选项；然后我们可以从第一步开始验证，①比④更贴近第一步，而第二步就进行研究控制活动时间显得过早，应该是先进行⑤，然后通过②的评估来进行③。所以整个过程就是①、⑤、②、③、④。确保D的准确性。
第4题：
风险与控制自我评估（RCSAs）在操作风险管理框架中发挥着不可或缺的作用，对于RCSAs的含义，下面描述正确的是哪项？（）
- A、风险与控制自我评估就是控制评估
- B、风险与控制自我评估就是风险和控制评估
- C、风险与控制自我评估是控制评估、风险和控制评估的结合
- D、风险和控制评估不等同于控制评估
正确答案:D
第5题：
操作风险与控制自我评估（RCSA）是采用规范化的方法和手段，评估业务及经营管理活动各流程环节中操作风险的大小。
正确答案:错误
第6题：
以下哪项是控制风险的正确表述？（）
- A、控制风险是评估虚假陈述没有被内部控制所发现和预防的可能性超过可接受的水平
- B、控制风险是评估虚假陈述没有被内部审计所发现的可能性超过可接受的水平
- C、控制风险依赖于检查风险
- D、控制风险与保护风险一起衡量，以确定整体风险
正确答案:A
第7题：
下列选项中，最准确地描述了以控制为基础的控制自我评估方式的是？（）
- A、对控制设计与控制架构间的差异进行分析。
- B、分析控制的成本效益性。
- C、检查控制措施在控制重要风险时发挥作用的程度。
- D、改善和简化选定的控制过程。
正确答案:C
第8题：
以下哪项陈述精确描述了混合审查？
A.审计活动中同时使用内部和外部审计资源。
B.在决定剩余风险时，软控制和硬控制都得到考虑。
C.根据被评估的风险，同时应用正式和非正式的审计测试。
D.针对既定风险，同时对单位和活动层面进行检测。
B.在决定剩余风险时，软控制和硬控制都得到考虑。
C.根据被评估的风险，同时应用正式和非正式的审计测试。
D.针对既定风险，同时对单位和活动层面进行检测。
答案：A
解析：
A正确。混合审查是指外部资源和组织内部资源联合参与内部审计业务，可以是持续性的或者依据具体合同条款进行。
第9题：
以下四个关于一个成功奉献与自我评估RCSA程序实施的陈述中哪一个是正确的？（）
- A、风险与控制自我评估RCSA只有在确认和评估所有可能的缓解措施后才是完整的
- B、内部损失数据有助于识别需要在风险和控制自我评估中处理的风险和控制薄弱环节，外部事件对于围绕潜在风险的讨论是没有帮助的
- C、风险与控制自我评估RCSA的评分方法应该只有包括财务影响，不包括声誉、法律、监管、客户和生命安全的影响
- D、为了确保风险与控制自我评估RCSA的良好设计，在实施前安排时间与参与者、利益相关人员以及支持职能部门人员进行访谈是十分重要的
正确答案:D
第10题：
操作风险与控制自我评估（RCSA）中，以下哪些是评估后的控制优化所要考虑的因素？（）①风险等级②风险管理战略和偏好③控制目标④控制活动评价效果
- A、①②③④
- B、①②③
- C、②③
- D、②③④
正确答案:A