国际注册内部审计师考试(CIA)

在风险评估过程中，CAE最恰当的做法是：（） Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由CAE来负责。 Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。 Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。A、ⅠB、ⅡC、ⅢD、Ⅰ和Ⅲ

题目

在风险评估过程中，CAE最恰当的做法是：（） Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由CAE来负责。 Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。 Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。

  • A、Ⅰ
  • B、Ⅱ
  • C、Ⅲ
  • D、Ⅰ和Ⅲ
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第1题：

以下关于区域风险表述正确的是（ ）

A．区域经济发展水平越高，区域信贷风险越低

B．区域市场化程度越高，区域风险越低

C．法律制度框架越完善的区域，区域风险越低

D．国家给予的优惠政策越多，信贷风险越低

E．区域市场化程度越高，区域风险越高


正确答案：ABCD
区域市场化程度越高，区域风险越低，E项错误。故选ABCD。

第2题：

在风险评估过程中，以下哪项属于恰当的内部审计行为？Ⅰ．低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由内部审计师来负责。Ⅱ．高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。Ⅲ．风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。

A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ

答案：B
解析：
Ⅰ．不正确。这种说法没有依据，外部审计师和内部审计师之间的分工不是根据风险高低来划分。Ⅱ．正确。《标准》２０１０.Ａ１规定，“内部审计活动的业务计划应至少一年进行一次，并以风险评估为基础上制定出来。在制定计划的过程中，应考虑到高级管理层和委员会的意见”。因此，在制定审计计划时要充分考虑高风险区域和管理层、审计委员会要求优先考虑的问题。Ⅲ．不正确。根据《标准》的有关规定，风险分析应至少每年一次，而不是只能每年开展一次。

第3题：

●在定性风险分析过程中，使用定性语言将风险的发生概率及其后果描述为极高、高、中、低、极低5级。此种分析方法称为(48)。

(48)A．风险概率及影响评估

B．风险数据质量评估

C．风险分类

D．风险数据收集


正确答案：A

第4题：

在定性风险分析过程中， 使用定性语言将风险的发生概率及其后果描述为极高、高、中、低、极低5级。此种分析方法称为 （ ）。

A.风险概率及影响评估
B.风险数据质量评估
C.风险类别
D.风险数据收集

答案：A
解析：
风险概率评估旨在调查每个具体风险发牛.的可能性；风险影响评估旨在 调查风险对项目目标（如进度、成本、质量或性能）的潜在影响，既包括威胁所造成的消极影响，也包栝机会所产生的积极影响。在风险概率及影响评估交流或会议中，可能会使用定性语言将风险的发生概率及其后果描述为极髙、高、中、低、极低等级别。

第5题：

评估主体作出的社会稳定风险评估报告是国家发展改革委审批、核准或者核报国务院审批、核准项目的重要依据。评估报告认为项目存在(　　)，国家发展改革委不予审批、核准和核报。

A.风险的
B.一定风险的
C.低风险的
D.高风险或者中风险的

答案：D
解析：
此题考查社会稳定风险分析相关要求。评估主体作出的社会稳定风险评估报告是项目审批、核准机关审批、核准项目的重要依据。评估报告认为项目存在高风险或者中风险的，不予审批、核准和核报；存在低风险但有可靠防控措施的，可以审批、核准或者核报，并在批复文件中对有关方面提出切实落实防范、化解风险措施的要求。

第6题：

下列关于区域风险的说法，正确的有()。

A:银行管理水平因素可能导致区域风险
B:分析区域风险要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响
C:特定区域的自然、社会、经济和文化都会影响区域风险
D:分析某个特定区域的风险时，要判断什么样的信贷结构最恰当
E:分析某个特定区域的风险时，要判断风险成本收益能否匹配

答案：A,B,C,D,E
解析：
区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。分析一个特定区域的风险，关键是要判断信贷资金的安全会受到哪些因素影响，什么样的信贷结构最恰当，风险成本收益能否匹配等。相对于自然环境、经济水平等外在因素，银行内部管理的差异和影响也非常重要，再好的外部区域环境，如果没有良好的信贷管理，也很难获得预期的效果。

第7题：

在风险评估过程中，CAE最恰当的做法是：Ⅰ.低风险区域委托给外部审计师负责，而高风险区域则由CAE来负责。Ⅱ.高风险区域应当与管理层、审计委员会要求优先考虑的问题一起纳入审计计划。Ⅲ.风险分析应当在确定年度审计工作计划时运用，因而只能每年开展一次。

A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅲ

答案：B
解析：

第8题：

对一区域火灾风险进行评估，一级指标包括A、B和C项内容，一级指标的评分和权重见下表，评估结果应用线性加权方法判断该区域最终火灾风险等级为（）。

A.极高风险

B.高风险

C.中风险

D.低风险


正确答案：C


考点：《消防安全技术综合能力》教材第303～304页。

第9题：

国家级区域规划编制过程中，应当依法进行的影响评价包括( )。

A.环境影响评价
B.社会稳定风险评估
C.社会影响评价
D.项目风险评估
E.投资风险评估

答案：A,B
解析：
国家级区域规划编制过程中，应当依法进行环境影响评价、社会稳定风险评估等，并在规划中予以阐述， 或纳入规划编制说明一并上报

第10题：

根据《国家发展改革委重大固定资产投资项目社会稳定风险评估暂行办法》，在重大项目社会稳定风险等级中，（）是指多数群众理解支持但少部分人对项目有意见，通过有效工作可防范和化解矛盾的风险。

  • A、高风险
  • B、中风险
  • C、低风险
  • D、无风险

正确答案:C

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