南京禄口机场商旅部上岗考试

每日16：00之前，现金收入不超过2000元，无须存入银行

题目

每日16：00之前，现金收入不超过2000元，无须存入银行

参考答案和解析
正确答案:错误
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第1题：

网上银行国债托管账户开户受理时间为每日的(),国债认购受理时间为国债发行期间每日的()。

A、8:30-16:30;9:00-17:00

B、9:00-17:00;9:00-17:00

C、8:30-16:30;8:30-16:30

D、9:00-17:00;8:30-16:30


参考答案：C

第2题：

企业将现金存入银行或从银行提取现金，只编制收款凭证，不编制付款凭证。（ ）


正确答案：×
企业将现金存入银行或从银行提取现金，只编制付款凭证，不编制收款凭证 

第3题：

下列不符合现金管理暂行条例的是( )。

A．单位应当加强现金库存的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行

B．单位现金收入应当及时存入银行，如果存在紧急使用资金的情况，可以从收入的现金中直接支付

C．单位应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理

D．单位应当定期和不定期地进行库存现金盘点


正确答案：B
解析：单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。

第4题：

某应收账款工作人员负责接收现金付款，将现金付款列入客户帐，然后准备每日现金存入。该工作人员一直在偷取现金，同时对客户付款账做手脚，以掩盖偷窃事实。开展以下哪项工作可发现此种舞弊行为？

A.由独立方及时进行每月银行对账。
B.将该月的每日现金存入数与现金收入日记账进行对账。
C.将汇款单上的姓名、金额和日期与现金收入日记账所记录的姓名、金额和日期进行核对。
D.将现金存入总数与银行对账单进行比较。

答案：C
解析：
C正确。从题干可以看得出来该舞弊行为是挪用，因为该工作人员是有做账的，正常是借现金，贷应收账款；但偷取现金后，相应的应收账款账面也必须予以调整，否则留在账面上就很容易被人发觉，毕竟这不是普通小偷偷完就跑，而最合适的方法就是拆东墙补西墙，比如将1号现金偷走，暂不做账或将应收款转为其他应收款等，到下一笔账到的时候再弥补上去，形成一个循环，而选项C中检查金额和日期是最合适的，可以迅速的发现款项是不是当期入账，进而发现问题。

第5题：

公司将它每日的现金收入存入银行。为了确定这项政策是否得到了遵循，审计师应该( )。

A.将现金收入日记账分录与每月的银行账单进行比较
B.将现金收入日记账分录与应收账款分类账进行比较
C.将银行存单副本与每月的银行账单进行比较
D.将汇款通知与现金收入日记账分录进行比较

答案：A
解析：
A现金收入日记账显示的现金额应该与银行账单显示的存款额一致。选项B不正确，这一程序可以确认现金收入是否准确地过入到客户的应收账款账户，但无法确定现金收入是否被存入了银行。选项C不正确，这一程序无法确认银行存款额与每日现金收入额是否一致，也无法显示现金收入是否被及时存入银行。选项D不正确，这一程序可以确认现金收入是否准确记录，但无法确定现金收入是否被存入了银行。

第6题：

公司现金收入可以第二天存入银行。()


正确答案:错

第7题：

企业出售多余材料收入现金3 000元，并将其存人银行。编制收入现金以及存入银行的分录。


正确答案：
1）收入现金 
借：库存现金3 000元
　　贷：其他业务收入3 000元
2）款项存入银行
借：银行存款3 000元
　　贷：库存现金3 000元

第8题：

企业将现金存入银行或从银行提取现金，可以只编制付款凭证，不编制收款凭证。（ ）


正确答案：√
对于涉及“现金”和“银行存款”之间的经济业务，为了避免重复记账，一般只编制付款凭证，不编收款凭证。

第9题：

现金收入应该在收到的当天或第二天存入银行。下列( )项审计程序在确定立即将现金存入银行方面是最恰当的。

A.检查每个销售点的收银机纸带
B.检查现金处理职能和保持会计记录的恰当职务分离
C.将每日的现金收入总额与银行存款进行比较
D.检查现金的收款和付款职能的恰当职务分离

答案：C
解析：
C将每日的现金收入总额与银行存款进行比较，可以确定现金是否被及时存入银行。选项A不正确，收银机纸带无法确保现金被存入了银行。选项B不正确，职务分离无法确保现金被存入了银行。选项D不正确，将收款和付款职能进行分离无法确保现金被及时存入了银行。

第10题：

所有的提取定案每日必须在几点之前完成（）

  • A、12：00
  • B、16：00
  • C、23：55
  • D、0：00

正确答案:C

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