金融法规
简述委托存款的程序及原则
题目
简述委托存款的程序及原则
参考答案和解析
正确答案:
金融信托机构在办理委托存款业务时的具体做法是：
1、委托人提出存款要求，并说明存入金额和期限，经金融信托机构经办人员审查其资金来源是否属规定范围。
2、委托人，受托人（金融信托机构）、受益者三方签订委托协议，或者由委托者与受益者两方签订协议。
3、委托人在金融信托机构开立委托存款帐户。
4、委托人将款项划入金融信托机构帐户，或者提交转帐支票通过银行划款，作为委托贷款或委托投资的准备金，信托机构根据委托人意图和要求进行贷款或投资。
5、金融信托机构从款项入帐当日起开始计息。委托人交存金融信托机构的委托存款利率必须按照中国人民银行统一规定的存款利率政策办理；委托存款在未使用前，金融信托机构可以按活期利率计息。
6、委托人到期提取存款，由原收受存款的金融信托机构将款项划回原委托人帐户，或向存户开出转帐支票。
7、存入的委托存款，委托人如果有急用，可以在尚未动用的委托存款金额内支取。 金融信托机构存办理委托存款业务过程中还应坚持原则：委托存款可以一次或分次存入，先存后用；专款专用；金融信托机构受托发放的委托贷款或投资余额不能超过委托者交存的委托存款余额；受托发放的委托贷款或投资的期限，不能超过委托者交存的委托存款的期限；已经发放的委托投资款或贷款尚未收回时，委托人不能从信托机构取回相应的委托存款。
金融信托机构的存款余额如果大于已经发放的委托贷款或投资余额时，对其超过部分，按规定要向中国人民银行交存存款准备金。
1、委托人提出存款要求，并说明存入金额和期限，经金融信托机构经办人员审查其资金来源是否属规定范围。
2、委托人，受托人（金融信托机构）、受益者三方签订委托协议，或者由委托者与受益者两方签订协议。
3、委托人在金融信托机构开立委托存款帐户。
4、委托人将款项划入金融信托机构帐户，或者提交转帐支票通过银行划款，作为委托贷款或委托投资的准备金，信托机构根据委托人意图和要求进行贷款或投资。
5、金融信托机构从款项入帐当日起开始计息。委托人交存金融信托机构的委托存款利率必须按照中国人民银行统一规定的存款利率政策办理；委托存款在未使用前，金融信托机构可以按活期利率计息。
6、委托人到期提取存款，由原收受存款的金融信托机构将款项划回原委托人帐户，或向存户开出转帐支票。
7、存入的委托存款，委托人如果有急用，可以在尚未动用的委托存款金额内支取。 金融信托机构存办理委托存款业务过程中还应坚持原则：委托存款可以一次或分次存入，先存后用；专款专用；金融信托机构受托发放的委托贷款或投资余额不能超过委托者交存的委托存款余额；受托发放的委托贷款或投资的期限，不能超过委托者交存的委托存款的期限；已经发放的委托投资款或贷款尚未收回时，委托人不能从信托机构取回相应的委托存款。
金融信托机构的存款余额如果大于已经发放的委托贷款或投资余额时，对其超过部分，按规定要向中国人民银行交存存款准备金。
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相似问题和答案
第1题：
简述开立临时存款账户的程序。
正确答案: 存款人申请开立临时存款账户，应填制开户申请书，向银行出具下列证明文件：⑴临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文；⑵异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同；⑶异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文；⑷注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。提交上述证明文件的同时，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立该账户。
第2题：
简述委托存款的会计处理
正确答案:1、存入委托存款
委托人与金融机构签订“委托存款协议书”。金融机构为委托人开立委托存款账户。委托人将委托存款资金存入银行账户。
金融机构向委托人开出一式三联委托存款单其会计分录为：
借：银行存款（单位活期存款、存放中央银行准备金）
贷：委托存款 ××委托人户
2、委托存款计息
金融机构应对未发放委托贷款和进行委托投资前的委托存款计付利息，运用计息余额表按季计息。会计分录为：
借：利息支出
贷：委托存款 ××委托人户
3、支取委托存款
委托存款随时可以支取，但仅限于委托存款大于委托贷款的部分或者是在委托贷款收回之后。
第3题：
简述企业薪酬管理的原则及程序。
正确答案：
(1)企业薪酬管理的原则主要有：
①对外具有竞争性原则；
②对内具有公正性原则；
③对员工具有激励性原则；
④对成本具有控制性原则。
(2)企业薪酬管理的程序
①明确企业薪酬政策及目标。首先要明确企业的薪酬政策与目标，提出企业的薪酬策略和薪资制度的基本原则。
②工作岗位分析与评价。通过工作岗位分析与评价，能够明确岗位的工作性质、所承担责任的大小、劳动强度的大小、工作环境的优劣以及劳动者所应具备的工作经验、专业技能、学识、身体条件等方面的具体要求。
③不同地区、行业和不同类型企业的薪酬调查。通过必要的市场调查，充分了解和掌握企业外部的各种薪酬影响因素，包括劳动力市场七人才竞争与供给状况、各行业的薪资水平以及其他企业所设立的薪酬福利保险项目等，以确保企业的薪酬制度对外具有一定的竞争性，对内具有一定的公平性。
④企业薪酬制度结构的确定。根据工作岗位分析与评价和薪酬调查的结果，以及企业的实际情况，确定企业各级员工的工资结构，规划各个职级的工资幅度、起薪点和顶薪点等关键性指标。
⑤设定薪酬等级与薪酬标准。将众多类型的岗位工资归并组合成若干等级，形成一个工资等级系列，确定企业内各岗位的具体工资范围。
⑥薪酬制度的贯彻实施。在工资制度确定以后，应当完成以下工作，才能保证企业员工工资制度得以贯彻实施：
a．建立工作标准与工资的计算方式；
b．建立员工绩效管理体系，对全员进行工作业绩的动态考评；
c．通过有效的激励机制和薪酬计划，对表现突出的优秀员工进行必要的表彰和物质鼓励，以鞭策员工对企业做出更多更大的贡献。
(1)企业薪酬管理的原则主要有：
①对外具有竞争性原则；
②对内具有公正性原则；
③对员工具有激励性原则；
④对成本具有控制性原则。
(2)企业薪酬管理的程序
①明确企业薪酬政策及目标。首先要明确企业的薪酬政策与目标，提出企业的薪酬策略和薪资制度的基本原则。
②工作岗位分析与评价。通过工作岗位分析与评价，能够明确岗位的工作性质、所承担责任的大小、劳动强度的大小、工作环境的优劣以及劳动者所应具备的工作经验、专业技能、学识、身体条件等方面的具体要求。
③不同地区、行业和不同类型企业的薪酬调查。通过必要的市场调查，充分了解和掌握企业外部的各种薪酬影响因素，包括劳动力市场七人才竞争与供给状况、各行业的薪资水平以及其他企业所设立的薪酬福利保险项目等，以确保企业的薪酬制度对外具有一定的竞争性，对内具有一定的公平性。
④企业薪酬制度结构的确定。根据工作岗位分析与评价和薪酬调查的结果，以及企业的实际情况，确定企业各级员工的工资结构，规划各个职级的工资幅度、起薪点和顶薪点等关键性指标。
⑤设定薪酬等级与薪酬标准。将众多类型的岗位工资归并组合成若干等级，形成一个工资等级系列，确定企业内各岗位的具体工资范围。
⑥薪酬制度的贯彻实施。在工资制度确定以后，应当完成以下工作，才能保证企业员工工资制度得以贯彻实施：
a．建立工作标准与工资的计算方式；
b．建立员工绩效管理体系，对全员进行工作业绩的动态考评；
c．通过有效的激励机制和薪酬计划，对表现突出的优秀员工进行必要的表彰和物质鼓励，以鞭策员工对企业做出更多更大的贡献。
第4题：
简述委托订单匹配的原则
正确答案: 价格优先原则、时间优先原则、客户优先原则、数量优先原则、按比例分配原则、做市商优先原则、经济上优先原则。
第5题：
简述存款工具创新的原则及种类。
正确答案: 规范性原则；连续性原则；效益性原则；社会性原则
美国具有代表性的一些存款工具创新。
1）可转让支付命令账户（NOWs）
2）超级可转让支付命令账户（Super-NOWs）
3）可转让定期存单（CDs）
4）货币市场存款账户（MMDA）
5）自动转账服务账户（ATS）
6）协定账户（NA）
7）个人退休金账户（IRA）
8）股金提款单账户（SDA）
9）特种储蓄存款
10）与物价指数挂钩的指数存款证
11）零续定期存款
第6题：
委托人与信托机构商定办理委托业务后，双方应签订（），标明存款的资金来源、金额、期限及双方的责任等。
- A、“信托存款协议书”
- B、“委托存款协议书”
- C、“委托存款证实书”
- D、“委托存款定期存单”
正确答案:B
第7题：
简述委托存款与信托存款的区别
正确答案:信托机构应按规定向人民银行缴存存款准备金，缴存比例由人民银行总行规定。
委托存款（即委托人拨付指明项目的委托投资或贷款资金）与信托存款必须严格划分，如实反映。委托存款减去委托投资或贷款后的结余额，可暂不缴存款准备金。信托存款应按实际余额缴存存款准备金。
第8题：
简述拍卖委托的主要程序
正确答案: 征集拍品，审核项目，洽谈合同，签订合同
第9题：
简述银行存款审计的程序与方法。
正确答案: 银行存款的实质性程序一般包括：
（1）核对银行存款日记账与总账的余额；
（2）实施分析性程序；
（3）取得并检查银行存款余额调节表；
（4）函证银行存款收支的原始凭证；
（5）抽查大额银行存款收支的原始凭证；
（6）检查银行存款收支的正确截止；
（7）检查外币银行存款的折算是否正确；
（8）确定银行存款在资产负债表上的披露是否恰当。
第10题：
简述存款创新的原则和存款商品的营销过程。
正确答案: 所谓存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。银行在新产品的开发和推广过程中，必须遵循以下原则：
1）规范性原则。存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范，也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计，从而创造出新的存款品种。
2）连续性原则。存款工具创新必须坚持不断开发，连续创新的原则。
3）效益性原则。存款工具创新必须坚持效益性原则，即多种存款的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则。
4）社会性原则。新的存款工具的推出，应有利于平衡社会经济发展所必然出现的货币供给和需求的矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系，缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。