税务人员执法资格考试
该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。A、364.57B、370.42C、464.17D、404.6
题目
该企业应缴纳企业所得税额为（）万元。
- A、364.57
- B、370.42
- C、464.17
- D、404.6
参考答案和解析
相似问题和答案
第1题：
某国有企业2002年度总收入为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2002年度应缴纳企业所得税税额是（ ）万元。
A．405
B．495
C．450
D．270
第2题：
该企业2009年应缴纳企业所得税为( )万元。
A．107.51
B．86.48
C．160.79
D．192.95
解析：应纳税所得额=6044-2.2-2499.04-2254.93-112.76-200×50%=1075.07(万元)(直接法)
或者=842.15+(1000-906.6)+(140-30.22)+(20-200×5%×9/12)-200×50%+(168.3-101.06)+50=1075.07(万元)(间接法)
自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税15%税率的企业，2009年按20%税率执行；同时原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。
本题适用15%企业所得税率并享受企业所得税定期减半优惠过渡的企业，应一律按照规定的过渡税率计算的应纳税额实行减半征税，即2009年按20%税率计算的应纳税额实行减半征税。
应缴纳企业所得税=1075.07×20%×50%=107.51(万元)
第3题：
该厂1999年度应缴纳的企业所得税税额为( )。
A．10.24万元
B．8.88万元
C．13.2665万元
D．12.24万元
第4题：
某国有企业 2002 年度总收人为 3400 万元，成本、费用支出总额为 1900 万元，该企业 2002 年度应缴纳企业所得税税额是（ ）万元。
A．405
B．495
C．450
D．270
第5题：
该厂1999年度应缴纳的企业所得税税额为（ ）。
A．10.24万元
8．88万元
C．13.2665万元
D．12.24万元
第6题：
2004年该合资经营企业应缴纳的企业所得税额是( )万元。
A．95.9
B．143.85
C．71.93
D．76.96
解析：2004年是两免三减半后的第一年，出口产值=4680÷6500×100%=93.6%) 70%，可以享受继续减半优惠，减半后的税率为10%，会计利润：6500-4300-860-16-328+20-57+60-230=789(万元)；应纳税所得额：789-60+22+7+(28.5-22.5)+(16-5.2×2)=769.6(万元)：应缴所得税：769.6×10%=76.96(万元)。
第7题：
1999年该合资经营企业应缴纳的企业所得税额是（ ）。
A．95.9万元
B．143.85万元
C．71.93万元
D．115.44万元
E．76.96万元
第8题：
该企业汇算清缴应缴纳的企业所得税额为( )万元。
A．4.02
B．4.82
C．3.71
D．5.42
解析：该企业境内的应纳税所得额=3.19+1.6+7.25+6+4+20-0.38-27-13.39=1.27(万元)
应缴纳企业所得税额=1.27×25%+27÷(1-10%)×(25%-10%)=4.82(万元)
第9题：
该企业1992年—1998年共缴纳的企业所得税税额为（ ）万元。
A．431.45
B．353.25
C．331
D．253.25
110.25+81+62=253.25(万元)
第10题：
某企业3月份销售应税货物缴纳增值税34万元、消费税12万元，出售房产缴纳营业税10万元、土地增值税4万元。已知该企业所在地使用的城市维护建设税税率为7%，该企业3月份应缴纳的城市维护建设税税额为（ ）万元。
A．4．20
B．3．92
C．3．22
D．2．38
本题考核城建税的计算。根据规定，城建税的计税义务为纳税人“实际缴纳”的三税之和，应缴纳城市维护建设税=(34 12 10)?7%=3．92(万元)。