反洗钱考试
相似问题和答案
第1题：
试述贷款损失准备金的含义和分类。
【参考答案】从事前风险的角度看，将贷款损失划分为预期损失和非预期损失，通常银行筹集资本金来覆盖非预期损失，提取准备金来覆盖预期损失。因此贷款损失准备金是与预期损失相对应的一个概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。
商业银行一般将贷款损失准备金划分为三种：普通准备金、专项准备金和特备准备金。
（1）普通准备金。又称为一般准备金，是按照贷款余额一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行按照贷款余额的1%提取的呆账准备金相当于普通准备金。由于普通准备金在一定程度上具有资本的性质，因此普通准备金可以计入商业银行资本基础的附属资本，但计入的普通资本金不能超过加权风险资产的1.25%，超过部分不再计入。
（2）专项准备金。专项准备金是根据贷款风险结果分类结果，对于不同类别的贷款根据其内在的损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。专项准备金由于不具有资本的性质，不能计入资本基础，同时在计算风险资产时，要将已提取的专项准备金作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除。
（3）特殊准备金。特殊准备金是指针对贷款组合中特定的风险，按照一定的比例提取的贷款损失准备金，特别损失准备金和一般损失准备金不同，特别损失准备金不是商业银行经常提取的准备金。遇到特殊情况，商业银行才能提取。特别损失准备金是在按照贷款内在损失计提专项准备金基础之上计提的。保险人通过保险获得额外的利益。损失补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同。
（4）近因原则。所谓近因不是指时间上或空间上与损失最接近的原因，而是指造成损失的最直接、最有效、起主导性作用的原因。
第2题：
下列关于贷款风险分类的表述正确的是( )。
A．贷款风险分类指按规定的标准和程序对贷款资产进行分类
B．贷款风险分类一般先进行定性分类，再进行定量分类
C．一笔贷款不能同时处于多种贷款形态
D．贷款风险分类应遵循不可拆分原则
E．贷款形态分正常、关注、次级、可疑和损失五类
解析：本题考查贷款风险分类。贷款风险分类一般先进行定量分类，再进行定性分类。
第3题：
下列关于贷款分类的说法，正确的有( )。
A．当对同一客户有多笔贷款时，应当用客户的信用评级代替对贷款的分类
B．同一笔贷款应根据商业银行需要进行拆分分类
C．贷款逾期天数是分类的重要参考指标
D．对贷款以外的各类资产也应进行五级分类
E．《贷款风险分类指引》规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求
第4题：
B.贷款分类是金融审慎监管的需要
C.贷款分类是业务分析的需要
D.贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要
E.贷款分类是不良资产的处置和银行重组的需要
第5题：
试述贷款分类的目标和原则。
参考答案：
(1)按照《贷款风险分类指引》，通过贷款分类应达到以下目标：①揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。②及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。③为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
(2)贷款分类应遵循以下原则：①真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。②及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。③重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。④审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
(3)商业银行应按照指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
第6题：
贷款分类的意义有( )。
A．贷款分类是银行稳健经营的需要
B．贷款分类是金融审慎监管的需要
C．贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要
D．不良资产的处置需要贷款分类方法
E．银行重组需要贷款分类方法
解析：以上均正确。
第7题：
A.缺乏“人本”精神
B.职位分类程序复杂
C.激励相抵
D.可能造成综合性管理人才的欠缺
第8题：
下列关于贷款分类的说法，正确的有( )
A．当对同一客户有多笔贷款时，应当用客户的信用评级代替对贷款的分类
B．同一笔贷款应根据商业银行需要进行拆分分类
C．《贷款风险分类指引》规定的贷款分类方式是贷款风险分类的唯一标准
D．对贷款以外的各类资产也应进行五级分类
第9题：
B.贷款风险分类一般先进行定性分类，再进行定量分类
C.一笔贷款不能同时处于多种贷款形态
D.贷款形态应遵循不可拆分原则
第10题：
贷款分类：按贷款的质量（或风险程度）分类
正确答案: 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款，关注贷款，次级，可疑贷款和损失贷款等五类。
（1）正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。
（2）关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。
（3）次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。
（4）可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。
（5）损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。