反洗钱考试
以下关于验资账户验资不成功的说法不正确的是（）。A、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付B、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致C、对公客户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明D、无法工商证明退还验资款项的，应在账户有效期届满前按原汇入资金名称及开户行办理退款销户手续
题目
以下关于验资账户验资不成功的说法不正确的是（）。
- A、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付
- B、注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致
- C、对公客户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明
- D、无法工商证明退还验资款项的，应在账户有效期届满前按原汇入资金名称及开户行办理退款销户手续
相似问题和答案
第1题：
A、验资不成功的，验资户申请撤销应提供工商部门出具的验资不成功的证明
B、验资不成功的验资户撤销时，应将资金原路退回，对于以转账现式缴存资金的不允许提取现金;对于以现金方式缴存的，审核缴存的现金存款单原件及投资人的有效身份证件无误后可以为其办理
C、验资不成功的验资户撤销时，应逐笔原路退回缴资资金，最后一笔资金的退回时应选择销户
D、验资不成功的验资户销户可选择转账或者现金方式
第2题：
验资（增资）业务完成后，账户资金分情况按如下方式办理资金转出，说法正确的是（）。
- A、验资成功的，验资账户资金必须全额转入其基本账户
- B、验资成功的，验资账户资金可转入出资人提供的任意账户
- C、验资不成功的，验资账户资金可按原出资人要求的任何方式，退还出资人
正确答案:A
第3题：
针对业务(2)下列说法不正确的是( )。
A.注册增资可以申请开立临时存款账户
B.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付
C.因注册验资和增资验资开立的临时存款账户必须经中国人民银行核准
D.临时存款账户支取现金，应按国家规定现金管理的规定办理
根据规定，因注册验资和增资验资开立的临时存款账户不需要中国人民银行核准。
第4题：
分别简述验资户验资成功及不成功情况下，账户内款项应如何处理。
正确答案: 1、验资成功：根据人行核发的基本存款账户开户许可证、工商行政管理机关核发或换发的《企业法人营业执照》正本，使用特种转账凭证或贷记凭证将验资户的资金全额（包括利息）划转至其基本存款账户。
2、验资不成功：
（1）根据缴款人提供的承办验资的会计师事务所出具的《验资款退出通知书》或工商行政管理机关不予受理（登记驳回）通知书及有关结算凭证，将其账户资金退还至原出资人账户；
（2）对缴款人无法提供上述证明的，应当在验资账户有效期届满后办理销户退款手续；
（3）验资资金以现金方式存入的，出资人出具缴存现金时的现金缴款单及其有效身份证件，可提取现金。
第5题：
验资成功后，验资款项可转至以下哪个账户（）
- A、单位活期账户
- B、只能转入我行开立的单位活期账户
- C、必须转入其基本账户
- D、验资成功后可现金支取验资款项
正确答案:C
第6题：
下列关于验资户销户审核注意事项，说法正确的有（）
- A、验资不成功销户时注意审核签字与开户预留的签字是否一致
- B、注册成功的验资账户款项应转入基本户
- C、注册不成功的验资账户款项应退回原投资人
- D、验资款项以转账方式存入的，注册不成功退回时可以提取现金
正确答案:A,B,C
第7题：
以下对广东农村信用社办理单位验资账户销户业务的主要风险点描述错误的是（）
- A、审核客户撤销账户的材料或证明是否齐全，手续是否完备
- B、验资不成功的验资户撤销时，应将资金原路退回给投资人，对于以转账现式缴存资金的允许提取现金
- C、验资不成功的验资户撤销时，应逐笔原路退回缴资资金，最后一笔资金的退回时应选择销户
- D、注册验资成功的，直接将验资户转基本存款户，如基本存款户在他行的资金款项必须转入其对应的基本存款账户
正确答案:B
第8题：
下列关于临时存款账户的表述中，不正确的是( )。
A．注册增资可以申请开立临时存款账户
B．注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付
C．因注册验资和增资验资开立的临时存款账户必须经中国人民银行核准
D．临时存款账户的最长使用期限不得超过2年
解析：根据规定，因注册验资和增资验资开立的临时存款账户不需要中国人民银行核准。
第9题：
关于验资账户的使用管理，下列说法错误的是（）。
- A、因注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付。
- B、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回。
- C、验资款的划退只能采用转账方式。
- D、验资不成功时，撤资手续可由原出资人办理，也可由被委托人办理。
正确答案:C
第10题：
在验资期满前，如果该单位注册不成功，单位申请撤销注册验资临时存款账户的，邮政银行应收回原出具的验资证明或询证函，并由各出资股东出具验资不成功的证明，并签字或盖章确认。
正确答案:错误