中国银行考试
商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系。内部控制体系一经确立，便不得进行更改。（）
题目
商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系。内部控制体系一经确立，便不得进行更改。（）
参考答案和解析
正确答案:错误
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相似问题和答案
第1题：
《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件实施前得到授权人的批准。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：√
第2题：
以下选项中，不属于内部控制环境要求的是（）。
A.银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡
B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件
B.银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求
C.应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构
D.银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件
答案：D
解析：
内部控制环境：银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。
第3题：
评价机构应针对其内部相关职能和（ ），建立并保持文件化的安全评价机构过程控制目标。
正确答案：
层次
层次
第4题：
商业银行应建立并保持（）的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。
- A、系统
- B、透明
- C、文件化
- D、高效
- E、经济
正确答案:A,B,C
第5题：
商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）。
- A、对内部控制体系要素及其相互作用的描述
- B、内部控制政策和目标
- C、关键岗位及其职责与权限
- D、控制程序、作业指导、方案和其他内部文件
正确答案:A,B,C,D
第6题：
根据《商业银行内部控制指引》，下列属于高级管理层应当负责的内部控制职责的有( )。
A.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
B.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
C.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
D.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
E.负责内部控制体系的组织落实和检查评估
B.负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营
C.负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
D.负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施
E.负责内部控制体系的组织落实和检查评估
答案：A,C,D
解析：
《商业银行内部控制指引》第十条规定，“高级管理层负责执行董事会决策；负责根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。”第八条规定，“董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营：负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。”
第7题：
在银行内部控制的流程中，信息交流与反馈要求银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。
答案：对
解析：
信息交流与反馈：银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，应建立并保持必要的内部控制体系文件。
考点
内部控制的起源与发展
考点
内部控制的起源与发展
第8题：
《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价。程序应包括哪些内容（ ）。
A.评价的目的
B.评价的准则、范围
C.评价的频率、方法
D.职责与要求
正确答案：ABCD
第9题：
内部审计对内部控制建立与完善作用主要体现在（）。
- A、完善内部控制系统
- B、建立有效的内部控制系统
- C、建立可行的内部控制系统
- D、建立完美的内部控制体系
正确答案:B,C
第10题：
《商业银行内部控制评价试行办法》规定，商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价。程序应包括哪些内容（）。
- A、评价的目的
- B、评价的准则、范围
- C、评价的频率、方法
- D、职责与要求
正确答案:A,B,C,D