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问答题甲公司需要1000万元进行企业的扩张，需要通过银行贷款来筹得资金，根据下面的条件回答互不相关的问题。假设借款的年利率是12％，补偿性余额是10％，且按照贴现法付息，计算该借款的有效年利率。
题目
相似问题和答案
第1题：
93～96 某公司拟筹资1 000万元创建一子公司，现在甲、乙两个备选筹资方案，其相关资料经测算列人下表，甲、乙两个方案的其它情况相同。 筹资方式
筹资方案甲
筹资方案乙
筹资额（万元）
个别资金成本（%）
筹资额（万元）
个别资金成本（%）
长期借款
160
8
150
7.5
公司债券
240
10
150
11
普通股票
600
15
70
15
合计
1000
-----------
1000
------------
根据以上资料，回答下列问题：
第93题：在该公司的个别资金成本中，（ ）负债资金成本。
A．长期借款成本属于
B．公司债券成本属于
C．普通股票成本属于
D．没有
第2题：
B.10%
C.11%
D.11.11%
第3题：
甲公司用贴现法以10%的年利率从银行贷款1000万元，期限为1年，则以下说法正确的有( )。
A．甲公司的应付利息是90万元
B．甲公司实际可用的资金为900万元
C．甲公司的实际利率要比10%高
D．甲公司的应付利息是100万元
解析：本题考核贴现法的计算。甲公司应付利息=1000×10%×100(万元)，所以选项A不正确，选项D正确；实际可用的资金=1000×(1-10%)=900(万元)，所以选项B正确；实际利率=10%/(1-10%)=11.11%，所以选项C正确。
第4题：
B.向银行的借款
C.应付款项
D.发行股票筹得的资金
第5题：
要求：
（1）假设银行要求将贷款的20%作为补偿性余额，计算甲公司需要申请的金额；
（2）假设借款的年利率是10%，要求借款的15%作为补偿性余额，且按照收款法付息计算该借款的有效年利率；
（3）假设借款的年利率是12%，补偿性余额是10%，且按照贴现法付息，计算该借款的有效年利率。
（2）该借款的有效年利率=10%/（1-15%）=11.76%
（3）该借款的有效年利率=12%/（1-12%-10%）=15.38%
第6题：
甲公司用贴现法以10%的年利率从银行贷款1000万元，期限为1年，则以下说法正确的有（ ）。
A．甲公司应付利息是90万元
B．甲公司实际可用的资金为900万元
C．甲公司的实际利率要比10%高
D．甲公司的应付利息是100万元
甲公司应付利息=1000×10％=100万元，所以选项A不正确，选项D正确；实际可用的资金=1000×(1-10％)=900(万元)，所以选项B正确；实际利率=10％／(1-10％)=11.11％，所以选项C正确。
第7题：
B、年利率不确定的借款
C、存在承诺费的借款
D、存在补偿性余额的借款
第8题：
根据以下材料回答96～100某企业扩大投资的资金来源如下：企业历年积累2000万元，外商投资1000万元，5年期银行贷款3000万元，年息6%，上市发行股票2000万元，发行4年期债券2000万元，年息5%.银行借款手续费、股票、债券发行费支出总计100万元。
根据上述资料，分析回答下列问题：
第16题：该企业的权益资金包括（ ）。
A．企业积累
B．银行贷款
C．发行债券
D．发行股票
第9题：
B.10%
C.11%
D.11.11%
第10题：
（1）2017 年1 月1 日，甲公司从某银行借入一笔期限10 个月的短期借款，共计3000 万元，年利率为5.9%，评估基准日为2017 年6 月30 日。根据与银行签署的借款合同，该笔借款的本金到期后一次性归还，利息分月计提，按季支付，则甲公司短期借款评估值为3000 万元。假定甲公司与银行签署的借款合同约定本息到期一次性支付。
（2）2013 年1 月1 日，政府为鼓励甲公司继续生产环境保护产品，向其提供一台不需要安装的机器设备。该设备已办好相关手续，公允价值是100 万元，假设该设备使用寿命为10 年，企业所得税税率为15%。评估基准日2017 年6 月30 日甲公司专项应付款账面仍有该笔设备款项100 万元。
（3）因购买储备粮，从2013 年3 月1 日起按规定每季季初收到财政扶持资金120 万元，评估基准日2017 年6 月1 日企业账面该项财政扶持资金共计2040 万元（120×17）。
<1> 、根据上述资料（1），计算甲公司短期借款的评估值。
<2> 、根据上述资料（2），计算甲公司专项应付款的评估值。
<3> 、根据上述资料（3），计算甲公司专项应付款的评估值。
2.专项应付款审计后账面值＝100/10×5.5＝55（万元）
专项应付款评估值＝55×15%＝8.25（万元）
3.专项应付款评估值＝2040×15%＝306（万元）