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多选题根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市应当符合的条件有（）。A最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元B发行前股本总额不少于人民币3000万元C最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元D最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

题目
多选题
根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市应当符合的条件有（）。
A

最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币5000万元

B

发行前股本总额不少于人民币3000万元

C

最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元

D

最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%

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第1题：

根据证券法律制度的规定，首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。可以成为询价对象的有（符合规定条件的证券投资基金管理公司、符合规定条件的证券公司、符合规定条件的保险机构投资者、符合规定条件的信托投资公司）。


正确答案：
（符合规定条件的证券投资基金管理公司、符合规定条件的证券公司、符合规定条件的保险机构投资者、符合规定条件的信托投资公司）

第2题：

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，发行下列证券实行由主承销商保荐制度的是（ ）。

A．股份有限公司非公开发行股票

B．上市公司发行可转换公司债券

C．上市公司公开发行新股

D．股份有限公司首次向不特定对象发行股票并上市的


正确答案：BCD
本题考核实行保荐制度的范围。根据规定，发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新股、可转换公司债券。

第3题：

在创业板上市公司的首次公开发行条件比主板和中小板的首次公开发行条件宽松。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第4题：

在主板和中小板首次公开发行股票并上市的公司发行人应当最近（ ）年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。?

A：2
B：3
C：5
D：8

答案：B
解析：
首次公开发行股票并在主板（中小企业板）上市的规定。中国证监会发布的《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，首次公开发行股票并上市应满足发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更的条件。

第5题：

根据《证券法》的规定，发行下列证券实行由主承销商保荐制度的是（ ）。

A．股份有限公司首次公开发行股票

B．上市公司公开发行新股

C．上市公司公开发行可转换公司债券

D．股份有限公司公开发行公司债券


正确答案：ABC
本题考核实行保荐制度的范围。根据规定，《证券法》规定，发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。

第6题：

发行人在主板上市公司首次公开发行股票，自股份有限公司成立后持续经营时间应当在（ ）年以上。

A．1

B．2

C．3

D．5


正确答案：C

第7题：

要求： 根据以下资料及证券法律制度的规定，分别回答 41～47 问题：

第 41 题 根据甲公司申报的财务数据(不考虑虚假陈述的因素)，指出甲公司的净资产额、盈利能力是否符合在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件?并分别说明理由。


正确答案：
①甲公司的净资产额符合创业板的上市条件。根据规定.，在创业板上市的公司首次公开发行股票的，最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。在本题中，甲公司2010年12月31日的净资产为2500万元，且不存在未弥补亏损。②甲公司的盈利能力符合创业板的上市条件。根据规定，在创业板上市的公司首次公开发行股票的，最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长；或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。在本题中，甲公司最近1年盈利，净利润为600万元，最近1年的营业收入为6000万元，最近2年的营业收入增长率均超过了30%，盈利能力符合创业板的上市条件。

第8题：

在()首次公开发行股票,要求发行人应当主要经营一种业务。

A、主板

B、中小板

C、创业板

D、海外板


正确答案：C

第9题：

某股份有限公司拟在主板和中小板公开发行股票并上市。根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司在主板和中小板首次公开发行股票并上市的条件的有（　　）。

A.公司发行股票前股本总额为人民币6000万元
B.公司上一年度严重违反环境保护管理法规受到罚款的行政处罚
C.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币4000万元
D.公司最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

答案：A,C
解析：
（1）选项B：“上一年度”——在最近36个月内；“严重违反”——属于“情节严重”，构成法定障碍。（2）选项D：依赖非主营业务盈利，不具有持续盈利能力。

第10题：

某股份有限公司拟公开发行股票并在主板和中小板上市。根据证券法律制度的有关规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票并上市的条件的是（　）。

A.公司发行股票后股本总额为人民币3000万元
B.公司最近两个年度出口逃税受到海关的罚款处罚
C.公司最近3个会计年度净利润均为正数且累计为人民币5000万元
D.公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益

答案：C
解析：
本题考核在主板和中小板上市公司的首次公开发行条件。选项A：发行人首次公开发行股票并上市的，发行前股本总额不少于人民币3000万元，因此选项A不选；选项B：最近36个月内，发行人没有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规受到行政处罚且情节严重的情况，因此选项B不选；选项C：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，因此选项C正确；选项D：发行人不存在最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表以外的投资收益的情况，因此选项D不选。

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