对购入的货物进行实地盘点
抽查本月的购货发票,看是否已进行付款
检查付款的审批流程
通过审计软件获得异常的供货商名单,并对其进行抽样并追踪支持文件,如采购入库单
第1题:
第2题:
第3题:
助理人员对采购与付款循环的内部控制进行了了解和测试,下列内部控制中构成重大缺陷的是( )。
A.仓库负责根据需要填写请购单,并经预算主管人员签字批准
B.采购部门根据经批准的请购单编制订购单采购货物
C.货物到达,由独立的验收部门验收,并填制一式多联未连续编号的验收单
D.记录采购交易之前,由应付凭单部门编制付款凭单
第4题:
内部审计师A拟对公司采购业务执行审计,属于内部审计师需要考虑的因素是:()
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
若内部审计师怀疑存在舞弊行为,则他下一步应该:()