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单选题内部控制自我评价顺序正确的是（）。 ①制定年度内控检查方案 ②现场检查 ③检查前培训 ④跟踪整改 ⑤编制内控自我评价报告及对外披露 ⑥汇报检查结果及修订完善A ①③②④⑥⑤B ①③④⑥②⑤C ②⑤①③④⑥D ②⑤④⑥①③

题目
单选题
内部控制自我评价顺序正确的是（）。 ①制定年度内控检查方案 ②现场检查 ③检查前培训 ④跟踪整改 ⑤编制内控自我评价报告及对外披露 ⑥汇报检查结果及修订完善
A

①③②④⑥⑤

B

①③④⑥②⑤

C

②⑤①③④⑥

D

②⑤④⑥①③

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第1题：

下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )

A甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷

B乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告

C丙公司聘请一家会计事务所提供内控评价和内控审计服务

D丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责


正确答案：BC

第2题：

针对内部控制建立和实施的实际情况,单位应当按照《单位内控规范》的要求积极开展内部控制自我评价工作,且单位内部控制自我评价情况应当作为部门决算报告的重要组成内容进行报告。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第3题：

反洗钱内部控制的检查、评价部门不应当独立于内控制度的制定和执行部门。()


参考答案：错

第4题：

下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有（）。

  • A、制定监督检查工作方案并实施监督检查
  • B、对内部控制的自我评价
  • C、完成并提交内部控制自我评价报告
  • D、内部控制自我评价结果应用

正确答案:A,B,C,D

第5题：

内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告，以及内部控制自我评价结果应用。


正确答案:正确

第6题：

银行业金融机构应当对下列哪些情况进行检查评价,并根据检查评价结果促进内控管理自我完善。()

A.整体案防工作情况

B.案防管理体系运行情况

C.内部检查发现问题整改情况

D.外部检查发现问题整改情况


参考答案：ABCD

第7题：

征信非现场监管方式包括:( )

A.业务情况统计和报告

B.业务综合评价

C.内控制度的制定和备案

D.专项检查


参考答案：ABC

第8题：

下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。

A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告

B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的

C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度

D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告


正确答案：BCD
解析：内控规范明确企业可以依法委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。可见对内控进行审计并非法定的必须要进行的强制要求，所以选项A错误。

第9题：

是否出具自评报告的公司的内部控制差异主要集中在（）方面。

  • A、自我评价
  • B、控制活动
  • C、内部监督
  • D、内控分析

正确答案:B,C

第10题：

内部控制自我评价顺序正确的是（）。 ①制定年度内控检查方案 ②现场检查 ③检查前培训 ④跟踪整改 ⑤编制内控自我评价报告及对外披露 ⑥汇报检查结果及修订完善

  • A、①③②④⑥⑤
  • B、①③④⑥②⑤
  • C、②⑤①③④⑥
  • D、②⑤④⑥①③

正确答案:A

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