基金法律法规、职业道德与业务规范

单选题在基金披露形式上,()不属于信息披露的原则。A 利润原则B 规范性原则C 易解性原则D 易得性原则

题目
单选题
在基金披露形式上,()不属于信息披露的原则。
A

利润原则

B

规范性原则

C

易解性原则

D

易得性原则

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第1题:

基金信息披露监管已形成了( )的基金信息披露规范体系。 A.以《证券投资基金信息披露管理办法》为原则指导 B.以《证券投资基金信息披露内容与格式准则》为指南 C.以《证券投资基金信息披露编报规则》为特别补充 D.以《证券投资基金信息披露XBRL标引规范(TAXONOMY)》和基金信息披露XBRL模板为技术操作指引


正确答案:ABCD
熟悉基金信息披露监管的内容。见教材第十章第四节,P232。

第2题:

以下不属于基金信息披露分类的是()。

A.基金募集信息披露;

B.基金收益信息披露;

C.基金运作信息披露;

D.基金临时信息披露


本题答案:B

第3题:

规范性原则是基金披露实质性原则,是基金信息披露最根本、最重要的原则。 ( )


正确答案:×
真实性原则是基金披露实质性原则,是基金信息披露最根本、最重要的原则。

第4题:

(2017年)在披露形式上,下列不属于基金信息披露应遵循原则的是( )。

A.规范性原则
B.易解性原则
C.易得性原则
D.完整性原则

答案:D
解析:
完整性原则是信息披露义务人在披露内容上应遵循的原则。

第5题:

下列关于基金信息披露的表述,正确的是( )。

A.基金信息披露的原则一般可分为实质性原则与完整性原则
B.在基金运作过程中可以不定期披露投资组合及基金财务状况的信息
C.强制性信息披露是世界各国证券投资基金监管的普遍作法
D.基金信息披露主要指的是在基金份额的募集过程中对基金招募说明书等信息的披露

答案:C
解析:
基金信息披露是指基金市场上有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中,依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。基金信息披露的原则体现在对披露内容和披露形式两方面的要求上。在披露内容上,要求遵循真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则;在披露形式上,要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则。基金运作信息披露文件主要包括净值公告、季度报告、半年度报告、年度报告以及基金上市交易公告书等。投资组合及财务会计报告在年度报告中披露。

第6题:

证券投资基金的信息披露(二)

《证券投资基金信息披露编报规则》主要是对基金信息披露义务人及其职责、披露范围、披露时间和方式、披露时间和方式、披露事务管理、禁止行为及违规处罚等作出原则性规定。


正确答案:×

第7题:

下列不属于基金信息披露的规范性文件的是( )。

A.《货币市场基金信息披露特别规定)
B.基金信息披露内容与格式准则
C.基金信息披露编报规则
D.基金信息披露XBRL模板和相关标引规范

答案:A
解析:
我国基金信息披露的规范性文件分为三类:基金信息披露闪容与格式准则、 基金信息披露编报规则、基金信息披露XBRL模板和相关标引规

第8题:

下列不属于基金管理人信息披露范围的是( )。

A.涉及基金净值复核的信息披露

B.涉及基金募集的信息披露

C.涉及基金上市交易的信息披露

D.涉及基金投资运作的信息披露


正确答案:A
【解析】答案为A。基金净值复核的信息披露属于基金托管人的信息披露范围。

第9题:

不属于我国基金信息披露制度体系的是()。

A:信息披露自律规则
B:基金信息披露的地方政策
C:基金信息披露的国家法律
D:基金信息披露的规定性文件

答案:B
解析:
我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律规则四个层次,其中,基金信息披露的国家法律主要是《证券投资基金法》,基金信息披露的部门规章主要是《证券投资基金信息披露管理办法》。

第10题:

基金信息披露的原则中,下列不属于披露形式上应遵循的原则是( )。

A.规范性原则
B.易解性原则
C.易得性原则
D.风险揭示原则

答案:D
解析:
在披露内容上,要求遵循及时性原则、真实性原则、准确性原则、完整性原则、风险揭示原则和公平披露原则;在披露形式上,要求遵循规范性原则、易解性原则和易得性原则,而D项属于基金信息披露内容上应遵循的原则之一。

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