金融市场基础知识

多选题基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值,但遇到下列特殊情况,可以暂停估值.这些情况包括()。A基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业B基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业C因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资D因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资E基金持有人要求暂停基金估值时

题目
多选题
基金管理人虽然必须按规定对基金资产进行估值,但遇到下列特殊情况,可以暂停估值.这些情况包括()。
A

基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日暂停营业

B

基金投资所涉及的证券交易所因其它原因暂停营业

C

因不可抗力致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资

D

因特殊情形致使基金管理人与基金托管人无法准确评估基金资

E

基金持有人要求暂停基金估值时

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第1题:

即使出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产,基金资产估值人也不可以暂停估值。 ( )


正确答案:×

第2题:

下列关于基金资产估值,表述错误的是( )。

A.基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任

B.基金管理人每个工作日对基金资产估值

C.基金资产估值的责任人是基金托管人

D.基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核


正确答案:C
C项,我国基金资产估值的责任人是基金管理人,但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。

第3题:

基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值,发生下列( )情况时,基金无权暂停估值。

A.出现巨额赎回的情形

B.基金管理人为增加管理费用而增加评估次数

C.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日

D.出现其他无法抗拒的原因,致使管理人无法准确评估基金的净资产


正确答案:B
[答案] B
[解析] 基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到特殊情况时可以暂停估值,ACD三项均属于特殊情况,基金管理人无法进行估值或估值可能会影响投资者利益。

第4题:

符合基金资产估值规则的是( )。 A.基金管理人应于每个交易日当天对基金资产进行估值 B.基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到某些特殊情况,可以暂停估值 C.采用估值技术确定公允价值时,应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数,并应通过定期校验,确保估值技术的有效性 D.基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程


正确答案:ABCD
【考点】熟悉基金资产估值的概念及估值的基本原则。见教材第四章第三节,P138。

第5题:

基金管理人必须按规定对基金净资产进行估值,基金无权暂停估值的情形是( )。

A.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日

B.出现巨额赎回的情形

C.基金管理人为降低管理费用而减少评估次数

D.出现无法抗拒的原因,致使管理人无法准确评估基金的资产净值


正确答案:C
基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到下列特殊情况,有权暂停估值:基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时;出现巨额赎回的情形;其他无法抗拒的原因致使管理人无法准确评估基金的资产净值。

第6题:

基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到下列特殊情况,有权暂停估值( )。

A.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益,已决定延迟估值

B.基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时

C.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的

D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时


正确答案:ABCD

第7题:

以下关于基金资产估值,表述错误的是()。

A.基金管理人进行基金估值,可参考估值小组的意见,但不能免除其估值责任

B.基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核

C.基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

D.基金管理人每个工作日对基金资产估值


正确答案:C
由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

第8题:

基金资产估值程序包括( )。

A.基金份额净值是按照每个开放日闭市后,基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。

B.基金日常估值由基金管理人进行。

C.基金资产净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以加密传真报给基金托管人;基金托管人按基金合同规定的估值方法.时间.程序进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人。

D.基金日常估值由基金托管人进行


正确答案:ABC

第9题:

基金管理人虽然必须按规定对基金净资产进行估值,但遇到( )特殊情况,有权暂停估值。 A.占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益,已决定延迟估值 B.基金投资所涉及的证券交易场所遇法定节假日或因故暂停营业时 C.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的 D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时


正确答案:ABCD
考点:熟悉基金资产估值的概念及估值的基本原则。见教材第四章第三节,P137。

第10题:

以下关于基金资产估值,表述错误的是( )。

A、基金管理人进行基金估值时,可参考估值工作小组的意见,但不能免除其估值责任

B、基金托管人根据确认的基金份额净值计算申购赎回数额

C、基金管理人每个工作日对基金资产估值

D、基金托管人按基金合同规定,对管理人计算的基金份额净值进行复核


答案:B
解析:基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人每个工作日对基金资产估值后,将基金份额净值结果发给基金托管人。.基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核,复核无误后签章返回给基金管理人,由基金管理人对外公布,并由“基金注册登记机构”根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。

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