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单选题证券公司借入或发行次级债应符合的条件有()。 Ⅰ．借入或募集资金有合理用途 Ⅱ．长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50％ Ⅲ．应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入 Ⅳ．净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准A Ⅰ、Ⅱ、ⅢB Ⅰ、Ⅱ、ⅣC Ⅱ、Ⅲ、ⅣD Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

题目
单选题
证券公司借入或发行次级债应符合的条件有()。 Ⅰ．借入或募集资金有合理用途 Ⅱ．长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50％ Ⅲ．应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入 Ⅳ．净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准
A

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B

Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C

Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D

Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第1题：

下列关于期货公司的次级债务的说法错误的有( )。

A．期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本

B．期货公司借入次级债务的，不可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本

C．期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本

D．期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入流动负债


正确答案：BD
《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十六条规定，期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。期货公司向股东或者其关联企业借人的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。

第2题：

下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。
Ⅰ．证券公司次级债，是指证券公司向股东或机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债之后的次级债务，以及证券公司向机构投资者发行的、清偿顺序在普通债之后的有价证券
Ⅱ．证券公司次级债券只能以非公开方式发行
Ⅲ．长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的100%
Ⅳ．证券公司次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在12个月内完成首期发行，剩余剩余债券应在24个月内完成发行
Ⅴ．证券公司向其他证券公司借入长期次级债务或发行长期次级债券的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应将借出或融出资金全额扣除

A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案：B
解析：
Ⅰ项，《证券公司次级债管理规定》第2条第1款规定，本规定所称证券公司次级债，是指证券公司向股东或机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债之后的次级债务（以下简称次级债务），以及证券公司向机构投资者发行的、清偿顺序在普通债之后的有价证券
（以下简称次级债券）。次级债务、次级债券为证券公司同一清偿顺序的债务。
Ⅱ项，第2条第3款规定，证券公司次级债券只能以非公开方式发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
Ⅲ项，第7条规定，证券公司借入或发行次级债数额应符合长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%。
Ⅳ项，第13条规定，证券公司次级债券经批准后，可分期发行。次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，剩余债券应在24个月内完成发行。
Ⅴ项，第16条规定，证券公司向其他证券公司借入长期次级债务或发行长期次级债券的，作为债权人的证券公司在计算自身净资本时应将借出或融出资金全额扣除。

第3题：

下列关于期货公司的次级债务的说法错误的有（ ）。

A．期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本

B．期货公司借入次级债务的，不可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本

C．期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入人的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本

D．期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借人的长期借款按照中国证监会规定的比例计入流动负债


正确答案：BD

期货公司风险监管指标管理试行办法》第十六条规定，期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。期货公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务性质的长期借款，可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。

第4题：

借入次级债务数额应当符合以下规定：长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债务累计计入净资本的数额）的30%()


答案：错
解析：
借入次级债务数额应当符合以下规定：长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本（不合长期次级债务累计计入净资本的数额）的50%本题说法错误。

第5题：

关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（　　）

A.短期次级债的期限是3个月到1年
B.证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务到期期限在3、2、1以上的，原则上按照100％、70％、50％的比例计入净资本；
C.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备
D.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备

答案：A,C,D
解析：
B，根据《证券公司次级债管理规定》第十五条：“证券公司提前偿还长期次级债务后1年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。”
C、D，根据《证券公司次级债管理规定》第四条：“长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100％、70％、50％的比例计入净资本。短期次级债不计入净资本。证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，可按照以下标准扣减风险资本准备：
(一)在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备；
(二)承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备。
承销结束，未发生包销情况的，借入或发行的短期次级债不得扣减风险资本准备。”

第6题：

证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。
Ⅰ 借入资金有合理用途
Ⅱ净资产与负债的比例不触及预警标准
Ⅲ 长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本的25%
Ⅳ 次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

答案：A
解析：
《证券公司次级债管理规定》（2017年修订）第7条规定，证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：1、借入或募集资金有合理用途；2、次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入；3、借入或发行次级债数额应符合以下规定：a．长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50%；b．净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准；4、募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。

第7题：

证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。
Ⅰ．借入资金有合理用途
Ⅱ．净资产与负债的比例不触及预警标准
Ⅲ．长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本的25％
Ⅳ．次级债务应当以现金或中国证监会认可的其他形式借入

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：A
解析：
《证券公司次级债管理规定》第7条规定，证券公司借入或发行次级债应符合以下条件：①借入或募集资金有合理用途；②次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入；③借入或发行次级债数额应符合以下规定：a．长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的50％；b．净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准；④募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。

第8题：

证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应按照规定比例计入净资本。（ ）


正确答案：×
证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本；在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。

第9题：

证券公司借入次级债务，长期次级债务计人净资本的数额不得超过净资本的()。

A:15%
B:20%
C:25%
D:50%

答案：D
解析：
证券公司借入次级债务，长期次级债务计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债务累计计入净资本的数额）的50%；净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。

第10题：

按照相关规定，证券公司次级债数额应符合：长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的（ ）。

A.50%
B.40%
C.30%
D.20%

答案：A
解析：
证券公司次级债券的发行条件。参照《公司债券发行与交易管理办法》，选A。

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