税法
相似问题和答案
第1题：
根据上述资料计算该企业当月准予抵扣的进项税额。
业务（1）：外购货物用于集体福利，不属于增值税视同销售货物行为，相应的货物进项税额不得抵扣；
业务（2）：从增值税小规模纳税人处购进原材料，由于取得的是普通发票，所以不得抵扣原材料的进项税额，但是支付的运费取得了货运增值税专用发票，可以凭票抵扣进项税额，准予抵扣的进项税额=10000×11%=1100（元）；
业务（5）：应转出的进项税额=6000×17%=1020（元）；该企业当月准予抵扣的进项税额=1100-1020=80（元）。
第2题：
一般纳税人当期销项税额小于当期准予抵扣进项税额的差额，应申请税务机关退回。()
第3题：
此题为判断题(对，错)。
第4题：
当期准予抵扣的进项税额为（ ）元。
A．22070
B．35726
C．18270
D．18326
计算过程：15200×（l－25%）+6870＝18270（元）
第5题：
该企业准予抵扣的进项税额为( )元。
A．99000
B．85000
C．89100
D．102653.85
解析：第(1)项业务：纳税人从农业生产者手中购进免税农产品，准予依据13%的扣除率抵扣进项税额，其进项税额=100000×13%=13000(元)。第(2)项业务：支付给运输单位的购进运输费取得普通发票，准予依据7%的扣除率抵扣进项税额。而用于本企业集体福利的购进货物不予抵扣进项税。故其进项税额=(85000+200000×7%)×90%=89100(元)。故本题答案为C。
第6题：
根据上述相关资料计算该企业当期准予抵扣的进项税额。
业务（1）：准予抵扣的进项税额=3910+1300×11%=4053（元）；
业务（3）：准予抵扣的进项税额=14000×17%=2380（元）；
业务（5）：准予抵扣换入原材料的进项税额=36000×17%=6120（元）；
换入的水泥由于用于了非增值税应税项目，所以不得抵扣进项税额；
业务（6）：应转出的进项税额=8800×17%=1496（元）；
该企业当期准予抵扣的进项税额=4053+2380+6120-1496=11057（元）。
第7题：
此题为判断题(对，错)。
第8题：
该企业当期可抵扣的进项税额为( )元。
A．20400
B．21080
C．20536
D．21216
第9题：
当期准予抵扣的进项税额为( )万元。
A．1.1万元
B．18.43
C．4.5
D．28.5
解析：2003年购入农产品可按13%的扣除率计算抵扣进项税，农业特产税和支付价款一并作为计算进项税的基数[(10+1)×13%]万元＝1.43万元。
第10题：
一般纳税企业收购一批废旧物资，用于非应税项目，废旧物资所承担的进项税额准予从当期销项税额中抵扣。（ ）
一般纳税企业收购的废旧物资用于非应税项目，其所承担的进项税额应转出计入非应税项目成本中