交通银行柜员考试

多选题暂收暂付款项按照产生原因可分为()A过渡类款项B差错类款项C其他类款项D久悬账户及票据款项E太平洋卡清算资金款项F批处理引起的挂账款项

题目
多选题
暂收暂付款项按照产生原因可分为()
A

过渡类款项

B

差错类款项

C

其他类款项

D

久悬账户及票据款项

E

太平洋卡清算资金款项

F

批处理引起的挂账款项

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第1题:

根据暂付暂收款项特殊性与否,将暂付暂收款项划分为()

  • A、临时性
  • B、特殊类
  • C、常规类
  • D、以上全部

正确答案:B,C

第2题:

清理、结清各类暂收、暂付类款项的时间是如何规定的?


正确答案: 对于暂收、暂付类款项的清理、结清,应根据不同的挂账原因进行处理:
(1)职工差旅费借款,应在职工出差返回后一周内结清。
(2)待处理的出纳短款,应在收到上级行批复后两个工作日内予以处理。
(3)各类案件挂账及待结案诉讼费,应在结案后一个月内处理。
(4)其他应收、暂付款,原则上应在一个月内结清。
(5)出纳长款及睡眠户清理挂账款项,应在收到上级行批复后两个工作日内处理。
(6)其他应付款项(不含计提的养老统筹基金、工会经费等专用资金性质款项),应按规定在款项支付或结清时予以处理,原则上最长不得超过一个月。
(7)待处理结算款项原则上应在三个工作日内予以查清并处理。需向上级部门申报待查的款项,应在上级部门批复后两个工作日内予以处理。
(8)待清算的通存通兑资金应在业务发生后及时予以清算,最长不得超过两个工作日。
(9)同城票据清算资金应在每场同城票据交换资金清算后结清。
(10)待汇出汇划款项应在挂账日下一个工作日开始及时汇出。

第3题:

其他应付款账户是用于核算和反映经营性业务产生的()的内部账户。

A、应付

B、暂收

C、暂付

D、待结算与清算过渡款项


参考答案:ABD

第4题:

为便于分类管理暂付暂收款项,BANCS中暂付暂收款项划分为()

  • A、常规类和特殊类
  • B、暂收类和暂付类
  • C、应收类和预付类
  • D、应付和预收类

正确答案:A

第5题:

暂付暂收款项余额方向控制描述正确的是()。

  • A、暂付款项类BGL账户的余额方向控制为借方,必须先借后贷
  • B、暂收款项类BGL账户的余额方向控制为贷方,必须先贷后借
  • C、暂付款项类借记交易减少BGL账户余额
  • D、暂收款项类贷记交易增加BGL账户于额

正确答案:A,B,D

第6题:

前台柜员利用BANCS系统的“建卡类暂收暂付交易”处理暂收暂付款项挂账业务时,严禁出现以下哪些情况。()

  • A、未根据每一笔业务的实际情况在摘要栏位完整、准确录入业务内容或挂账原因等摘要信息
  • B、随意省略或简化摘要内容,简单以“暂收款挂账”、“诉讼费挂账”等文字描述业务内容或挂账原因
  • C、在错误的栏位录入摘要信息,导致摘要信息无法被后台系统采集
  • D、擅自将不同经济事项涉及的多笔暂收暂付款项合笔录入系统

正确答案:A,B,C,D

第7题:

挂销账业务范围包括()

  • A、卡清算资金款项
  • B、久悬账户及票据款项
  • C、暂收暂付款项
  • D、非业务性挂账款项

正确答案:A,B,C,D

第8题:

为加强对暂付暂收款项的管理,各网点必须设置()。

A、暂付暂收款项专管员

B、暂付暂收款项经办员

C、暂付暂收款项复核员

D、暂付暂收款项检查员


本题答案:A

第9题:

不同的暂付暂收款项必须逐笔入账,不得合笔处理。()


正确答案:正确

第10题:

暂收暂付款项内部对账频率()。

  • A、每月
  • B、每季
  • C、每半年
  • D、每年

正确答案:A

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