交通银行柜员考试

多选题现金出纳业务的基本原则下列说法正确的是（）。A现金柜员账款必须做到日清日结，账实核对相符。B现金出纳业务坚持双人装开箱、双人管库、双人业务押运、双人武装押运。C坚持不定期查库制度，确保账实相符。D现金柜员必须实行钱账统一兼管。

题目
多选题
现金出纳业务的基本原则下列说法正确的是（）。
A

现金柜员账款必须做到日清日结，账实核对相符。

B

现金出纳业务坚持双人装开箱、双人管库、双人业务押运、双人武装押运。

C

坚持不定期查库制度，确保账实相符。

D

现金柜员必须实行钱账统一兼管。

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第1题：

下列关于出纳的定义不正确的是()。

A.出纳是按照公司章程规定和制度办理业务的工作

B.出纳是办理本单位现金收付、银行结算等业务的工作

C.出纳是保管库存现金、有价证券等的工作

D.出纳是保管财务印章及有关票据等的工作


答案A

第2题：

下列关于货币资金循环中涉及到的业务表述正确的是（　）。

A、出纳员每日对库存现金进行盘点，均需要有会计主管人员在场监督
B、每月末，出纳对现金进行盘点，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对
C、办理业务中使用的个人名章可以由出纳员保管
D、企业的财务专用章交由出纳保管

答案：C
解析：
选项A，会计主管无需每日监督，不定期检查现金日报表即可；选项B，每月末，会计主管指定出纳员以外的人员对现金进行盘点；选项D，企业的财务专用章应交由财务经理保管。

第3题：

根据《中国邮政储蓄银行现金出纳管理办法?(2013年1.0版)》，办理现金出纳业务时，下列说法不正确的是()。

A、现金出纳业务各环节操作应坚持双人作业原则

B、现金、尾箱、贵金属及其它重要物品办理交接时，交接双方必须签字确认

C、严禁挪用库款、白条抵库，实物作业必须在监控下进行

D、可以办理现金实物出入库，再补办手续


本题答案：D

第4题：

银行出纳业务是银行各项业务的重要组成部分，在办理现金出纳业务时，应坚持的基本原则有（）。

  • A、查库制度
  • B、双人押运
  • C、复核制度
  • D、交接制度

正确答案:A,B,C,D

第5题：

根据出纳制度的规定，以下说法正确的是（）

  • A、出纳工作应坚持“单人管库，双人解款”的原则
  • B、收付现金需做到当面点清
  • C、现金出纳业务需做到日清日结
  • D、将现金寄放于同业机构金库的，可以不设置金库

正确答案:B,C,D

第6题：

关于主出纳说法正确的有( )。

A、专职主出纳必须关闭第8位交易掩码

B、兼职主出纳可不关闭第8位交易掩码

C、专职主出纳轮休时，应由运营主管指定兼职主出纳行使主出纳职责，库房类现金交易应由运营主管指定的其他柜员操作

D、主出纳不得处理库房类现金业务


答案：ABCD

第7题：

下列关于库存现金管理内部控制制度，说法正确的有()。

A:钱账分管制度要求企业配备专职出纳，办理库存现金收付和结算业务
B:出纳员可以监管收入、费用类账户的登记
C:明确现金支出的审批权限
D:库存现金日记账要按日结账，并进行不定期清查

答案：A,C
解析：
考点分析:库存现金管理内部控制制度【解析】钱账分管制度要求企业应配备专职出纳办理相关事情；出纳员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作；现金日清月结制度要求出纳员对当日现金收付业务全部登记现金日记账，结出账面余额，月结指出纳员必须对现金日记账按月结账，并定期进行现金清查。故选A、C。

第8题：

归还备用金业务,出纳员下列处理步骤正确的排序为()。①出纳员审核现金收入来源与金额。③出纳员清点现金并复点,妥善保管现金;②出纳员出具收款收据并在记账联上加盖“现金收讫”印章;将客户联的收据交报销人。

A、①②③

B、①③②

C、③①②

D、③②①


参考答案：B

第9题：

下列关于出纳进行库存现金盘点的说法中错误的是（）

  • A、企业盘点库存现金时，如账实相符，则说明当天现金收付业务正确，如账实不符，则说明当天现金收付业务存在问题
  • B、账实不符时，出纳需重新核对库存现金及原始单据，并将盘点结果反馈给财务经理
  • C、出纳核对库存现金发现现金长短款时，应编制库存现金盘点表
  • D、现金长（短）款报告单必须有盘点人、复核人以及财务经理等经手人签字

正确答案:C

第10题：

以下属于现金出纳业务基本原则的选项有：（）

  • A、双人管库
  • B、双人运钞
  • C、换人复核
  • D、单人管库

正确答案:A,B,C

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