财务管理

多选题在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（ ）。A机会成本B短缺成本C管理成本D交易成本

题目
多选题
在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（  ）。
A

机会成本

B

短缺成本

C

管理成本

D

交易成本

参考答案和解析
正确答案： D,C
解析：
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第1题：

采用成本模型确定目标现金余额时，由于现金的机会成本和交易成本是两条随现金持有量呈不同方向发展的曲线，所以两条曲线交叉点相应的现金持有量，即是相关总成本最低的现金持有量。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：×
应该把原题中的“采用成本模型确定目标现金余额时”改为“采用存货模型确定目标现金余额时”。

第2题：

成本分析模式，是将存货经济进货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低。 （ ）


正确答案：×
存货模式，是将存货经济进货批量模型原理用于确定目标现金持有量，其着眼点也是现金相关成本之和最低。

第3题：

利用鲍曼模型确定最佳现金余额时，应考虑的有关成本有：

A．持有现金的机会成本

B．现金的管理成本

C．转让短期证券以补充现金的交易成本

D．现金的短缺成本

E．现金的贬值成本


正确答案：AC

第4题：

在目标现金余额的确定中，在随机模型下与现金返回线R成正比的有（　　）。

A.证券转换为现金或现金转换为证券的成本
B.以日为基础计算的现金机会成本
C.最低现金持有量
D.企业每日现金流量变动的标准差

答案：A,C,D
解析：
现金返回线

由公式可以看出，证券转换为现金或现金转换为证券的成本b和企业每日现金流量变动的标准差以及最低现金持有量L与现金返回线R成正比。以日为基础计算的现金机会成本i与现金返回线R成反比。

第5题：

在采用随机模式确定目标现金余额时，下列表述正确的是（　　）。

A.目标现金余额的确定与企业可接受的最低现金持有量无关
B.有价证券利息率增加，会导致目标现金余额上升
C.有价证券的每次固定转换成本上升，会导致目标现金余额上升
D.当现金的持有量高于或低于目标现金余额时，应立即购入或出售有价证券

答案：C
解析：
下限 L与回归线成正相关， R与有价证券的日利息率 i成负相关， R与有价证券的每次转换成本 b成正相关，所以选项 A、 B为错误表述，选项 C正确；当现金的持有量达到上下限时，应立即购入或出售有价证券，所以选项 D错误。

第6题：

利用“成本分析模型”和“存货模型”确定最佳现金持有量时均需要考虑的相关成本为( )。

A．短缺成本

B．转换成本

C．机会成本

D．管理成本


正确答案：C
解析：运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑机会成本和短缺成本，不考虑管理成本和转换成本；运用存货模式确定现金最佳持有量时，只考虑固定转换成本和机会成本，不考虑管理成本和短缺成本。共同考虑因素只有机会成本。

第7题：

在确定最佳现金持有量时，成本模型和存货模型均需考虑的因素是（　）

A.持有现金的机会成本
B.固定性转换成本
C.现金短缺成本
D.现金管理费用

答案：A
解析：
成本模型考虑的现金持有成本项目包括机会成本、管理成本和短缺成本。存货模型考虑的现金持有成本项目包括机会成本和交易成本。成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是持有现金的机会成本。

第8题：

在确定最佳现金持有量时，随机模型和存货模型均需考虑的成本因素有()。

A.持有现金的机会成本

B.单位转换成本

C.现金短缺成本

D.现金保管费用


正确答案：AB
在采用存货模型和随机模型确定目标现金余额时，与决策相关的成本都是单位转换成本和机会成本。所以选项AB是本题答案。

第9题：

在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（　　）。

A. 机会成本
B. 短缺成本
C. 管理成本
D. 交易成本

答案：A,D
解析：
知识点:第7章第2节。

第10题：

（2018年)在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（　）。

A.机会成本
B.短缺成本
C.管理成本
D.交易成本

答案：A,D
解析：
管理成本属于固定成本，所以，不属于需要考虑的相关成本；在存货模型中，在有现金需要时，可以通过出售有价证券换回现金（或从银行借入资金），所以，不存在短缺成本。

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