初级银行从业

多选题以下属于全面风险管理要素比内部控制要素增加的要素有（ ）。A目标设定B内部环境C控制活动D风险应对E风险评估

题目
多选题
以下属于全面风险管理要素比内部控制要素增加的要素有（  ）。
A

目标设定

B

内部环境

C

控制活动

D

风险应对

E

风险评估

参考答案和解析
正确答案： E,C
解析：
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第1题：

下列要素中，( )是风险管理要素有的而内部控制要素没有的。

A．风险应对

B．控制活动

C．目标设定

D．信息与沟通


正确答案：AC
解析：内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控五个要素。风险管理要素包括内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

第2题：

目标设定、事件识别和风险对策属于()的要素。

A:金融风险管理流程
B:全面风险管理
C:内部控制
D:控制活动

答案：B
解析：
全面风险管理是三个维度的立体系统，包括：①企业目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标等四个目标；②风险管理的要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通和监控八个要素；③企业层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线及下属子公司。

第3题：

以下关于《ERM框架》(2004年版)的表述,不正确的是()。

A、提出了风险评估概念

B、将内部控制要素进一步细分和充实使内部控制与风险管理日益融合，拓展了内部控制

C、新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素

D、内部控制上升到了全面风险管理的高度


答案：A

第4题：

内部控制的全面风险管理阶段，将内部管理框架分为五大要素。( )


答案：错
解析：
2004年，COSO委员会进一步发布《企业风险管理——整合框架》，该框架将风险管理框架分为八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

第5题：

属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。
Ⅰ．组织架构
Ⅱ．风险评估
Ⅲ．信息与沟通
Ⅳ．全面预算管理
Ⅴ．内部监督

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C、Ⅴ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案：B
解析：
《企业内部控制基本规范》第5条规定，企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：①内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。②风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。③控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。④信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。⑤内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第6题：

下面几项要素中，属于全面风险管理要素的有：（ ）。

A．内部环境

B．目标设定

C．风险评估

D．住处和交流


正确答案：ABCD

第7题：

全面风险管理框架应当包括的要素有（ ）。

A.有效的董事会和高级管理层监督
B.适当的政策、程序和限额
C.全面、及时地识别、计量、监测、缓释和控制风险
D.良好的管理信息系统
E.全面的内部控制

答案：A,B,C,D,E
解析：
全面风险管理框架应当包括以下要素：有效的董事会和高级管理层监督；适当的政策、程序和限额；全面、及时地识别、计量、监测、缓释和控制风险；良好的管理信息系统；全面的内部控制。

第8题：

内部控制要素有( )。

A、风险评估

B、内部环境

C、控制活动

D、财务核算


标准答案：ABC

第9题：

属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（　　）。
Ⅰ．组织架构Ⅱ．风险评估Ⅲ．信息与沟通Ⅳ．全面预算管理

A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
B.Ⅱ．Ⅲ
C.I
D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ

答案：B
解析：
《企业内部控制基本规范》第5条规定，企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：①内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。②风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。③控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。④信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。⑤内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

第10题：

以下不属于风险管理框架的要素的是（）。

A.内部环境
B.事项识别
C.目标设定
D.风险控制

答案：D
解析：
风险管理框架分为八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。
考点
内部控制的起源与发展

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