治税和纳税服务考试

多选题《增值税纳税申报表附列资料（二）》第一栏“认证相符的税控增值税专用发票”包括（）。A小规模纳税人请税务代开的增值税专用发票B海关进口增值税专用缴款书C货物运输业增值税专用发票D税控机动车销售统一发票

题目
多选题
《增值税纳税申报表附列资料（二）》第一栏“认证相符的税控增值税专用发票”包括（）。
A

小规模纳税人请税务代开的增值税专用发票

B

海关进口增值税专用缴款书

C

货物运输业增值税专用发票

D

税控机动车销售统一发票

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第1题：

《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括进项税额转出额。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第2题：

增值税般纳税人申报表修行后,《增值税纳税申报表附列资料(五)》停止报送。()

此题为判断题(对，错)。


答案：正确

第3题：

纳税人截至2019年3月税款所属期,《增值税纳税申报表附列资料(五)》第6栏“期末待抵扣不动产进项税额”的期末余额,可以在2019年4月税款所属期结转填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》第8b栏“其他”中。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：正确

第4题：

以下属于一般纳税人纳税申报表及其附列资料的有（　）。

A.《增值税减免税申报明细表》
B.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》
C.《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
D.《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
E.符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或发票

答案：A,B,C,D
解析：
选项E属于纳税申报其他资料。

第5题：

增值税一般纳税人申报主表是()。

A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》

C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》

D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》


答案：A

第6题：

《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括其他。()

此题为判断题(对，错)。


答案：错误

第7题：

下列属于现行增值税一般纳税人申报表及附列资料的有()。

A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》

B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)

C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)

D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)


正确答案：ABCD

第8题：

原《增值税纳税申报表附列资料(一)》《增值税纳税申报表附列资料(三)》中涉及16%税率、10%税率相关栏次调整为()税率。

A、15%

B、14%

C、13%

D、9%


答案：CD

第9题：

增值税纳税人申报纳税时，必须报送的资料有（）。 A.《增值税纳税申报表》及其《增值税纳税申报表附列资料》 B.防伪税控系统的纳税人的IC卡及备份数据软盘 C.《资产负债表》和《损益表》 D.已开具的增值税专用发票和普通发票存根联 E.《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》


正确答案：ABCE

已开具的增值税专用发票和普通发票存根联,属于备查资料。

第10题：

某企业为非辅导期增值税一般纳税人，取得上月开具的“货物运输业增值税专用发票”当期认证相符，应填在增值税纳税申报表附列资料(二)( )。

A.第2栏“认证相符的税控增值税专用发票一一 本期认证相符且本期申报抵扣”
B.第3栏“认证相符的税控增值税专用发票一前期认 证相符且本期申报抵扣”
C.第8栏“其他扣税凭证一运输 费用结算单据”
D.第33栏“待抵扣进项税额一一其他扣税凭证一运输 费用结算单据”

答案：A
解析：
“货物运输业增值税专用发票”、“机动车销售统一发票" 、“增值税专用发票”当期认证相符,应填在增值税纳税申报表附列资料(二)第2栏“认证相符的税控增值税专用发票- --本 期认证相符且本期申报抵扣”处。



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