单选题某公司上年度应纳税所得额为180万元，本年度采取按月预缴所得税，基月预缴的所得税额为（）。A 4.95万元B 14.85万元C 15万元D 59.4万元

A企业2000年度利润总额为30.85万元；发放工资合计50万元，另发放各类奖金合计8万元；计提职工工会经费、职工福利费、职工教育经费合计10.15万元。税务机关根据税法核定A企业计税工资总额为40万元。A企业1999年度应纳税所得额为32万元。税务机关同意A企业2000年每月按1999年度应纳所得税税额的1/12预缴所得税。截止2000年度，A企业已按1999年度应纳所得税税额全额预缴企业所得税。 已知：企业所得税税率为33%，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费计提比例分别为2%、14%、1.5%。

要求：（1）计算A企业2000年度应纳税所得额，并列出计算过程。

（2）计算A企业2000年度应纳所得税税额，并列出计算过程。

（3）计算A企业2000年每月预缴所得税税额，并列出计算过程。

（4）计算A企业2000年年终汇算清缴所得税税额，并列出计算过程。

（答案中的金额单位用万元表示）

A.劳务报酬所得应预扣预缴税额=每次收入×预扣率-速算扣除数

B.劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率

C.劳务报酬所得应预扣预缴税额=收入额×20%

D.劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

纳税人预缴所得税时，按实际数预缴有困难的，可按上一年度应纳税所得额的( )计算纳税，或按税务机关认可的其他方法分期预缴。

A．1/2

B．1/3

C．1/4

D．1/5

某公司按季预缴所得税，其第一季度应税所得额为4万元，预缴的所得税额为( )万元。

A．0.72

B．14.85

C．1.32

D．1.65

A.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

B.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额-累计减免税额-累计已预扣预缴税额)×预扣率-速算扣除数

C.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×20%)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额

D.本期应预扣预缴税额=(本期预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-本期减免税额-本期已预扣预缴税额

在一个纳税年度中，纳税人预缴企业所得税的具体方法有( )。

A．按纳税期限内应纳税额的实际数预缴

B．按当地税务机关认可的其他方法进行预缴

C．按纳税人实际经营情况的方便程度自愿预缴

D．按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4预缴

A.应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%

B.应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%×70%

C.应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%-速算扣除数

D.应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数

企业根据税法的规定分季预缴所得税时，可以采取以下方法分季预缴所得税( )。

A．按上一年度应纳所得额的1/3预缴

B．按上一年度应纳税所得额的1/4预缴

C．按季度的实际利润额预缴

D．经当地税务机关认可的其他方法

A.59.4万元

B.55万元

C.22万元

D.4.4万元

某企业的企业所得税按季预缴，其在上年度的应纳税所得额为40万元，在本年度最终计算的应纳税税所得额为60万元。该企业应补缴的本年度企业所得税为（ ）。

A．13.2万元

B．19.8万元

C．6.6万元

D．33万元